بررسی رابطه نسبت های مالی و عملکرد شرکت های بورسی صنایع خودرویی و فلزات اساسی با استفاده از درخت الگوریتم تصمیم

تشخیص عوامل اثرگذار که بتواند عملکرد واحد تجاری را تواما پیش بینی و به درستی اندازهگیری کند به عنوان یکی از موضوعات چالش برانگیز یک دهه اخیر بوده است . در پژوهش های صورت گرفته عموما از عوامل سنتی و تکنیک های خطی برای این موضوع استفاده شده است . هدف این پژوهش بررسی ارتباط بالقوه میان عملکرد واحد تجاری و نسبت های مالی بااستفاده از الگوریتم درخت تصمیم به عنوان روشی جایگزین در صنایع خودرویی و فلزات اساسی است . جامعه آماری پژوهش حاضر، شامل نمونه ای از ۳۹ شرکت حاضر در بورس اوراق بهادار تهران به صورت شرکت سال طی دوره زمانی ۱۳۹۰ الی ۱۴۰۰ می باشد. در این راستا متغیرهای وابسته بازده دارایی و بازده حقوق صاحبان سهام و متغیرهای مستقل نسبت های مالی درنظر گرفته شده است . الگوریتم درخت تصمیم برای کل شرکت های نمونه و سپس برای هریک از صنایع منتخب به تفکیک اجرا شده است . نتایج تحلیل نشان داد که مهم ترین نسبت های مالی برای صنعت خودرو و ساخت قطعات شامل نسبت سود قبل از مالیات به حقوق صاحبان سهام و حاشیه سود عملیاتی و همچنین برای صنعت فلزات اساسی نسبت سود قبل از مالیات به حقوق صاحبان سهام و حاشیه سود خالص بوده است و همچنین صنعت تاثیر بر نتایج داشت .

کلیدواژه ها:

ارزیابی عملکرد ، نسبت های مالی ، الگوریتم درخت تصمیم ، بازده دارایی ، بازده حقوق صاحبان سهام