بررسی اثر طول چرخه عملیاتی بر پایداری اقلام تعهدی وقیمت گذاری اشتباه اقلام تعهدی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
محل انتشار: کنفرانس ملی حسابداری, مدیریت مالی و سرمایه گذاری
سال انتشار: 1391
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 1,304
فایل این مقاله در 13 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
CAFM01_049
تاریخ نمایه سازی: 20 اردیبهشت 1392
چکیده مقاله:
دراین پژوهش به بررسی اثرطول چرخه ی عملیاتی برپایداری اقلام تعهدی و قیمت گذاری اشتباه اقلام تعهدی پرداخته شده اهست بنابراین سه فرضیه این پژوهش به ترتیب برای بررسی ارتباط طول چرخه عملیات با سه متغیر پایداری اقلام تعهدی قیمت گذاری اشتباه اقلام تعهدی و شدت قیمت گذاری اشتباه اقلام تعهدی تدوین شده و برای تجزیه و تحلیل داده ها نیز یک مدل رگرسیونی درنظر گرفته شده است جامعه اماری شرکت های تولیدی پذیرفته شده دربورس اوراق بهادار تهران برای دوره هفت ساله 1381تا1387 می باشد برای تعیین نمونه اماری نیز ازروش حذف سیستماتیک استفاده شده است که درنهایت 135 شرکت مورد بررسی قرارگرفتند نتایج حاصل ازتجزیه و تحلیل داده ها نشان میدهد که بین چرخه عملیاتی و پایداری اقلام تعهدی و قیمت گذاری اشتباه اقلام تعهدی رابطه معناداری وجود ندارد علاوه براین نتایج کلی این پژوهش درمورد طول چرخه عملیاتی نشان میدهد که دربازار بورس اوراق بهادارتهران مقدار متغیر مذکور برتوان پیش بینی کنندگی اقلام تعهدی ازسودسالآتی و همچنین بازده غیرنرمال شرکت تاثیر ندارد.
کلیدواژه ها:
اقلام تعهدی ، کیفیت اقلام تعهدی ، چرخه عملیاتی ، پایداری اقلام تعهدی ، قیمت گذاری اشتباه اقلام تعهدی
نویسندگان
فرشاد رضایی نژاد
کارشناس ارشد حسابداری،دانشگاه آزاد اسلامی واحد آبدانان
معصومه بابادی
عضو هیات علمی گروه ریاضی،دانشگاه آزاد اسلامی واحد دزفول
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :