بررسی اثرگذاری اطلاعات مالی بر تکانه بازده سهام در پرتفوی های برنده و بازنده با استفاده از روش های داده کاوی: شبکه های عصبی و درخت تصمیم
سال انتشار: 1400
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 224
فایل این مقاله در 29 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
این مقاله در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_FEJ-12-48_020
تاریخ نمایه سازی: 4 مرداد 1401
چکیده مقاله:
این پژوهش به بررسی اثرگذاری اطلاعات مالی بر تکانه بازده سهام در پرتفوی های برنده و بازنده با استفاده از روش های داده-کاوی(شبکه های عصبی و درخت تصمیم) در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران پرداخته است. تحلیل اطلاعات مالی مورد استفاده در سه گروه کلی شامل: متغیرهای سودآوری (بازده دارایی ها، جریانات نقدی، اقلام تعهدی و رشد سودآوری)، متغیرهای اهرم و نقدینگی (اهرم مالی، نسبت نقدینگی و انتشار سهام) و متغیرهای کارایی عملیاتی(حاشیه سود و گردش دارایی ها) طبقه بندی شد. این پژوهش با استفاده از نمونه ای شامل ۱۳۰ شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در دوره زمانی سال-های ۱۳۸۷ تا ۱۳۹۸ انجام گرفته است.نتایج بدست آمده از مدل های داده کاوی نشان می دهد که متغیرهای مربوط به سودآوری شرکت بیشترین تاثیرگذاری را بر بازده آتی سهام در هر دو پرتفوی برنده و بازنده داشته است. این نتیجه برای سرمایه گذاران در بورس اوراق بهادار رهنمود بسیار مهمی در پی دارد، سرمایه گذاران باید در زمان انتخاب سهام مد نظر خود حتما شرکت های با سودآوری مناسب را براساس شاخص های ساده ای که در این پژوهش معرفی گردید انتخاب نمایند.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
حمید بداغی
گروه حسابداری، واحد بین الملل کیش، دانشگاه آزاد اسلامی، کیش، ایران
رضوان حجازی
گروه حسابداری، دانشکده مدیریت و مالی، دانشگاه خاتم، تهران، ایران.
محمدرضا مهربان پور
گروه حسابداری و مالی، دانشکده مدیریت و حسابداری، پردیس فارابی دانشگاه تهران، تهران، ایران