بررسی ریسک اعتباری و عوامل بانکی موثر بر عملکرد مالی و حسابداری بانکی در آسیا

در میان تمام قاره های جهان، آسیا مهمترین قاره است و ۶۰ درصد رشد جهان را به خود اختصاص میدهد، اما با مشکل ارائه وامهای غیرجاری بالا (NPLs) مواجه است. معیارهای ریسک اعتباری مورد استفاده در این مطالعه NPLs و نسبت کفایت سرمایه (CAR) بودند، در حالی که نسبت کارایی هزینه (CER)، میانگین نرخ وام دهی (ALR) و نسبت نقدینگی (LR) به عنوان عوامل خاص بانک مورد استفاده قرار گرفتند. از سوی دیگر، بازده حقوق صاحبان سهام (ROE) و بازده دارایی (ROA) به عنوان معیار FP در نظر گرفته شد. داده های ثانویه از ۱۹ بانک تجاری از چندین کشور آسیایی در کشور برای یک دوره ۱۰ ساله از سال ۲۰۱۱ تا ۲۰۲۰ جمع آوری شد . از روش تعمیم گشتاور (GMM) برای تخمین ضریب استفاده شده است . نتایج نشان داد که NPLs ، CERو LR به طور معنیداری با ( ( ( FP (ROA ,و ( ROE) رابطه منفی دارند، در حالی که CAR و ALR به طور معنیداری با FP بانکهای تجاری اسلامی آسیا مرتبط هستند.باید بر اساس نتایج به دست آمده سیاستگذاران کشورهای آسیایی باید با اجرای سیاست پولی نرخهای بهره را تحریک کنند و به طور خودکار به کاهش نسبت بالای NPLs (سیستم نظارت متقابل) کمک کنند و به این وسیله یک محیط مالی قوی ایجاد کنند .موقعیت نقدینگی باید به خوبی حفظ شود تا حتی در یک محیط رقابتی بالا، بازرگانی بتواند در آن محیط زنده بماند. این یک مطالعه مقایسه ای بین کشورهای توسعه یافته و در حال توسعه آسیا است و چنین مقایسه ای تا به حال انجام نگرفته است زیرا در این مطالعه منطقه آسیا به طور کامل هدف قرار داده شده است و سپس بر اساس نتایج در مطالعه مقایسه انجام شده است .علاوه بر این، در این مطالعه شامل برخی اقدامات مبتنی بر حسابداری و معیارهای مبتنی بر بازار FP بانکهای تجاری در یک زمان است.

کلیدواژه ها:

اعتبار ، ریسک مالی ، عملکرد مالی ، حسابداری