انواع اعتبارات اسنادی

انواع اعتبارات اسنادی به شرح زیر است:

1. اعتبارات اسنادی وارداتی یا صادراتی

2. اعتبارات اسنادی قابل برگشت

3. اعتبارات اسنادی غیر قابل برگشت

4. اعتبارات اسنادی تایید شده

5. اعتبارات اسنادی تایید نشده

6. اعتبارات اسنادی قابل انتقال

7. اعتبارات اسنادی غیر قابل انتقال

8. اعتبارات اسنادی نسیه یا مدت دار ( یوزانس )

9. اعتبارات اسنادی دیداری

10. اعتبارات اسنادی پشت به پشت ( اتکایی )

11. اعتبارات اسنادی ماده قرمز

12. اعتبارات اسنادی گردان

تعریف هر یک از موارد اعتبارات اسنادی

1. اعتبارات اسنادی وارداتی یا صادراتی :

اعتبار اسنادی یک روش مطمئن برای پرداخت پول در تجارت بین المللی می باشد که به موجب آن ، بانک عامل متعهد می شود که مبلغ معینی را در زمان و شرایط مشخص به فروشنده پرداخت کند. پرداخت از سمت بانک در صورتی انجام می شود که فروشنده اسناد و مدارک مورد نظر را طبق شرایط اعتبار ارائه کند.

2. اعتبارات اسنادی قابل برگشت Revocable L/C :

این نوع اعتبارات اسنادی کاربرد زیادی ندارد. به موجب این اعتبارنامه بدون اطلاع فروشنده، خریدار و بانک ارائه دهنده می توانند تغییراتی را در معامله اعمال کنند. از این رو در این نوع اعتبار، اعتماد فروشنده به سختی جلب می شود.

3.اعتبارات اسنادی غیر قابل برگشت: Irrevocable L/C

در این نوع اعتبار، برای به وجود آوردن و اعمال کردن هر گونه تغییراتی در معامله، رضایت خریدار، فروشنده و بانک ارائه دهنده اعتبار نیاز است.فروشندگان معمولا از این گونه اعتبار استقبال بیشتری دارند . بدون رضایت هر 3 نفر امکان اعمال تغییرات وجود ندارد.

4.اعتبارات اسنادی تایید شده: Confirmed L/C

در این نوع اعتبار، خریدار باید اعتبار صادر شده از طرف بانک اول را به تایید یک بانک مد نظر فروشنده برساند.اعتبارات اسنادی تایید شده یکی از انواع اعتبارات است که در زمانی استفاده می شوند که خریدار اعتبار صادر شده توسط بانک خود را به تایید بانکی که فروشنده اعلام نموده است در می آورد.

این نوع اعتبار اسنادی حاکی از اطمینان نداشتن به حیثیت اعتباری بانک صادر کننده و یا وضعیت متزلزل سیاسی یا اقتصادی کشور خریدار است .

5.اعتبارات اسنادی تایید نشده: Unconfirmed L/C

در شرایط عادی و بدون نیاز به تایید بانک دوم، گشایش اعتبار توسط بانک ارائه دهنده اعتبار انجام می شود. در صورت ذکر نشدن عبارت “تایید شده”، تصور بر این است که اعتبار از نوع تایید نشده است.

6.اعتبارات اسنادی قابل انتقال: Tranferable L/C

در این نوع اعتبار فروشنده این حق را دارد که بخشی از اعتبار و یا کل آن را به شخص یا اشخاصی دیگر واگذار کند. این نوع اعتبار امتیاز بسیار خوبی برای فروشندگان است.

7.اعتبارات اسنادی غیر قابل انتقال: Untransferable L/C

مطابق تعریف گفته شده درباره اعتبارات اسنادی قابل انتقال، تعریف این مورد عکس مورد قبلی بوده و فروشنده حق ندارد که بخشی از اعتبار یا تمام آن را به شخص یا اشخاص دیگری واگذار کند.

8.اعتبارات اسنادی نسیه یا مدت دار: Usance L/C

یکی دیگر از موارد اعتبارات اسنادی که کاربرد زیادی ندارد، اعتبارات اسنادی نسیه یا مدت دار است. به موجب این اعتبار، مبلغ معامله بلافاصله پس از دریافت کالا به فروشنده پرداخت نمی شود. بلکه فروشنده به خریدار مهلت می دهد تا طی مدتی پس از دریاف کالا اقدام به پرداخت کند. این اعتبار معمولا در کشوری با تورم زیاد و کمبود ارز استفاده می شود.

اگرچه خیلی از بانک های گشایش دهنده اعتبار اشخاص را به استفاده از این نوع اعتبار تشویق می کنند، اما کاربرد آن معمولا به دلیل عدم اعتماد فروشنده به خریدار و توانایی او در پرداخت کم است.

9.اعتبارات اسنادی نقدی یا دیداری: At Sight L/C

در این نوع اعتبار فروشنده قبل از دریافت کل وجه از بانک، باید اسناد و مدارک حمل کالا و خدمات را به بانک ارائه دهنده اعتبار نشان دهد. پس از تایید شدن شرایط و صحت معامله توسط بانک بلافاصله کل مبلغ به حساب فروشنده واریز خواهد شد.

10.اعتبارات اسنادی اتکایی: back to back L/C

این نوع اعتبار متشکل از 2 اعتبار جداست. اعتبار اول به نفع فروشنده اولی است که توانایی تهیه و ارسال کالا را ندارد. این اعتبار توسط فروشنده اول گشایش شده و اعتبار دوم آن به نفع فروشنده ای است که میتواند کالا را تهیه و به خریدار ارسال کند. درواقع در این اعتبارات، فروشنده دوم یک واسطه میان فروشنده اول و خریدار است.

11.اعتبارات اسنادی ماده قرمز: Red Clause L/C

فروشندگان تلاش میکنند تا از این اعتبارات برای معاملات خود استفاده کنند. مطابق این اعتبار، بانک ارائه دهنده قبل از ارسال کالا توسط فروشنده، مبلغی را به عنوان پیش پرداخت کالا به حساب فروشنده واریز می کند. این واریزی به معنای پیش پرداخت کل بهای کالاست. علت نامگذاری این اعتبار با عنوان ماده قرمز، این است که اولین بار بانک گشایش دهنده اعتبار، این اعتبار را برای جلب توجه به رنگ قرمز نوشت. یکی از پرکابرد ترین نوع اعتبارات اسنادی اعتبارات ماده قرمز است.

12.اعتبارات اسنادی گردان: Revolving L/C

یکی از مورد استقبال ترین موارد اعتبارات اسنادی، اعتبار اسنادی گردان است. چرا که پس از پرداخت مبلغ اعتبار به فروشنده، دیگر خریدار نیازی به افتتاح اعتبار دیگری ندارد و به همان مبلغ شارژ می شود.