مشکلات گزارش شده تعهدات نقدی

پولشویی در سال های اخیر به دلیل سازگاری با تروریسم، باعث افزایش نگرش به قانونگذاران شده است. تغییرات قانونی اخیر در انگلستان به این معنی است که حسابرسان در معرض خطر تبدیل شدن به مقامات اجرایی قانون در بخش خصوصی هستند. ما این قانون را از نظر ماهیت در حال تغییر ارتباط بین حسابرسان و دولت بررسی می کنیم . حسابرسان قانونی مجبورند گزارشات فعالیت های مشکوک (SARs) را به یک پایگاه داده آنلاین، ELMER، اما بدون راهنمایی بسیار در مورد چگونگی تعریف، اعلام کنند. جنایتی به جای تحریم های مدنی یا نظارتی برای موارد غایب حسابرس مورد استفاده قرار می دهد. این مقاله مفاد نظارت بر قانون را برای حسابرسان از طریق لنزهای توسعه یافته در ادبیات حسابداری و جامعه شناسی توسط برایوت و جندرون، نئو و هینکه، دلیوز و گواتاری، هاگرتی و اریکسون ارائه می دهد. این یافته می گوید که حسابرسان اطلاعات را تولید می کنند. جریان هایی که بعدا به داده های مجزا و مجازی مجتمع می شوند توسط شخص ثالث مجاز برای اهداف نامعلومی اسیر شده و مورد استفاده قرار می گیرند. این مقاله پیشنهاد می کند که مجامع نظارتی در فضای ارتباط بین حسابرس و مشتری گسترش یابد، اما این گسترش همچنان در نتیجه میزان ضعف حسابرسان در ارائه خدمات SAR، همچنین به درجه ای از مقاومت در بنگاه های حرفه ای خدمات اشاره می کند.

کلیدواژه ها:

پول شویی ، حسابرسان ، گزارش فعالیت مشکوک ، مجموعه سرپرستان