بیش اطمینانی مدیریت : مروری بر ادبیات نظری و معیار سنجش آن

از سال 1980 با مطرح شدن ادبیات مالی رفتاری اعتقاد اندیشمندان مالی بر این است که نظریه های رفتاری مالی می تواندبی نظمی ها و استثناهای تجربی موجود در پارادایم سنتی مالی را تبیین کند . بدین معنی که استثناهای بازار نتیجه اریب های رفتاری هستند که میتوانند منجر به عدم کارایی بازار و مطرح شدن هر چه بیشتر مالی رفتاری شوند. یکی از این اریب های رفتاری، بیش اطمینانی است که در قالب خطای ادراکی طبقه بندی میشود که بر تصمیمات مالی مدیران و سرمایه گذاران و تحلیلگران مالی تاثیر میگذارد.لذا در این تحقیق سعی بر آن است که ضمن معرفی مفاهیم پیرامون بیش اطمیانی مدیریت به تبیین معیارهای بکار گرفته شده در ادبیات حسابداری برای اندازه گیری آن پرداخته شود.

کلیدواژه ها:

مالی رفتاری ، بیش اطمینانی مدیریت ، خطای ادراکی