بررسی و ارزیابی مدل های رایج برای پیش بینی سود واقعی در شرکت هایپذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
سال انتشار: 1395
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 374
فایل این مقاله در 14 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_JRMA-3-16_012
تاریخ نمایه سازی: 19 شهریور 1396
چکیده مقاله:
یکی از صورت های مالی اساسی که بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد، گزارش سود و زیان است که منعکس کننده عملکرد واحد تجاری در یک دوره مالی است. هدف این تحقیق ارزیابی مدل های رایج و مورد استفاده در پیش بینی سود است که بررسی شود آیا هنوز این مدل ها در این بازه زمانی بین سال های 89 تا 94 در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران کارایی خود را حفظ کرده اند یا خیر برای این کار سه مدل رایج، دی آنجلو، جونز و جونز تعدیل شده را بررسی می کنیم که از اقلام تعهدیاستفاده خواهد شد. و نمونه ها شامل 50 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می باشد
کلیدواژه ها:
نویسندگان
محسن حسینی الاصل
دانشجوی دکترای حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد تهران مرکزیو عضو هیات علمی دانشگا
راضیه ناصرنیا
دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری موسسه آموزش عالی حکیم نظامی قوچان