کاربرد الگوهای پیش بینی اهلسون و زیمسکی در پیش بینی امکان ورشکستگی شرکت های تولیدی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

با توسعه بازارهای پولی و مالی و متعاقب آن، حاکم شدن وضعیت رقابتی، بسیاری از شرکت ها ورشکسته از گردونه رقابت خارج می شوند . این امر موجبات نگرانی صاحبان سرمایه را فراهم نموده است. پژوهش حاضر، در پی آن است که بحران مالی را با توجه به اطلاعات حسابداری بدست آمده شرکت های بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1389 تا 1393 پیش بینی نماید . برای آزمون فرضیه ها در این تحقیق از روش رگرسیونی استفاده شد. در آزمون فرضیه ها از روش آماری تحلیل لجستیک دوطرفه با بهره گیری از نرم افزار SPSS-17 و EXcell بهره گیری شده و سپس متغیرهای مورد نظر برای آزمون فرضیه های تحقیق براساس الگوهای نامبرده، محاسبه شدند. برای تحلیل داده های بدست آمده از روش تحلیل پوششی داده ها در کنار الگوی های پیش بینی مشهور اهلسون و زیمسکی بهره گیری شده است. نتایج تحقیق حاضر نشان دادند که مدل های پیش بینی اهلسون و زیمسکی توانایی بالایی در پیش بینی احتمال وقوع ورشکستگی در شرکت های تولیدی بورس اوراق بهادار تهران را دارا می باشد

کلیدواژه ها:

ورشکستگی ، بورس اوراق بهادار تهران ، مدل اهلسون ، مدل پیش بینی زیمسکی