مطالعه رابطه ویژگی های ریسک شرکت و بازده مورد انتظار با در نظر گرفتن اخبار جریان های نقدی در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
سال انتشار: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 377
فایل این مقاله در 8 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
ICMM03_048
تاریخ نمایه سازی: 21 شهریور 1395
چکیده مقاله:
تحقیق حاضر در پی شناسایی نمایندههای مناسب هزینه سرمایه شرکت میباشد. بنابراین، هدف از انجام تحقیق این است که آیا بین ویژگیهای ریسک شرکت و نمایندههای بازده مورد انتظار رابطه معناداری وجود دارد یا خیر؟ در راستای تحقق اهداف فوق یک فرضیه اصلی و چهار فرضیه فرعی تبیین گردیده است. در نتایج کسب شده از آزمون فرضیه اصلی میان بتای مدل قیمتگذاری داراییهای سرمایهای فاقد اهرم، اهرم، لگاریتم نسبت ارزش دفتری به بازار، رشدمورد انتظار در سود هر سهم و بازده مورد انتظار رابطه معنادار و مثبت و میان بازده مورد انتظار و لگاریتم ارزش بازار سهام عادی رابطه معنادار و منفیوجود دارد. در تجزیه تحلیل فرضیههای فرعی، ارتباط معنادار میان ویژگیهای ریسک شرکت و نمایندههای بازده موردانتظار بهطور مجزا مورد بررسی قرار گرفته است.
کلیدواژه ها:
اخبار جریانهای نقدی ، اخبار بازده مورد انتظار اقتصادی ، بتای بازار ، اهرم ، نسبت ارزش دفتری به قیمت ، رشد ، ارزش بازار سهام
نویسندگان
فرزاد ابراهیمی
کارشناس ارشد حسابداری
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :