بررسی کارایی مدلهای اسپرینگیت، زیمسکی واهلسون در امکان پیش بینی ورشکستگیشرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

ورشکستگی های اخیر شرکتهای بزرگ در سطح بین الملل و نوسانهای بورس اوراق بهادار ایران نیاز به وجود ابزارهایی برای ارزیابی توان مالی شرکتها را نشان می دهد یکی از این ابزارها استفاده از الگوهای پیش بینی ورشکستگی می با شد. با تو جه به ا ین ضرورت هدف ا صلی ا ین پژوهش تعیین میزان کارایی مدلهای اسپرینگیت، زیمسکی و اهلسون در پیش بینی وضعیت ورشکستگی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار ت هران و مقای سه ن تایج مدلها می با شد، که در راستای تحقق این هدف دو فرضیه اصلی و سه فرضیه فرعی تدوین گردیدهاست. جامعه آماری و نمونه آماری این پژوهش شامل 11 شرکت ورشکسته و 9 شرکت غیرورشکسته از شرکتهای نساجی و دارویی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار ت هران طی سالهای 91 تا 93 می با شد که به من ظور د سته بندی شرکتها به دو گروه ورشکسته و غیر ورشکسته از پیش فرض ماده 141 قانون تجارت استفاده شده ا ست. در ا ین پژوهش برای آز مون فر ضیه ا صلی اول و گروه فر ضیات فر عی ازروش آ ماری رگر سیون لوج ستیک ا ستفاده و ضرایب موثر با تو جه به شرایط مالی و اقتصادی ایران با استفاده از آماره آزمون والد متد ENTER استقررا گردیدهاست، همچنین برای آزمون فرضیه اصلی دوم ازروش مقایسه میانگین ناپارامتری کروسکال والیس استفاده شده است.

کلیدواژه ها:

ورشکستگی ، کارایی ، اهلسون ، زیمسکی ، اسپرینگیت