نقش نسبت ها و بحران های مالی پیش بینی ورشکستگی در اعطاء تسهیلات بانکی (مورد مطالعه بانک ملت گتوند و شوشتر)

هدف پژوهش حاضر بررسی تاثیر نسبت های مالی، بحران مالی و پیش بینی ورشکستگی بر اعطای تسهیلات بانکی در شعب بانک ملت گتوند و شوشتر بود. این پژوهش از نظر هدف کاربردی و از نظر روش توصیفی-تحلیلی و از نوع پس رویدادی است. جامعه آماری پژوهش شامل پرونده ها و اطلاعات مالی متقاضیان تسهیلات در شعب مورد مطالعه بوده و داده های مورد نیاز از طریق اسناد، مدارک مالی و اطلاعات اعتباری موجود گردآوری شده است. برای تجزیه و تحلیل داده ها و آزمون فرضیه ها از روش تحلیل تمایزی چندگانه استفاده شد تا میزان قدرت متغیرهای مستقل در تفکیک و پیش بینی طبقات مختلف تسهیلات اعطایی بررسی شود. یافته های پژوهش نشان داد که مدل کلی تحلیل تمایزی از معناداری آماری بالایی برخوردار است و توان مناسبی در تفکیک طبقات تسهیلات دارد به گونه ای که مقدار ویلکس لامبدا برابر با ۳۱۴ و سطح معناداری آن کمتر از ۰٫۰۰۱ به دست آمد. همچنین همبستگی کانونیک بالا، بیانگر رابطه قوی میان متغیرهای مستقل و طبقات تسهیلات بود. نتایج ضرایب استاندارد شده تابع تمایز نیز نشان داد که بازده دارایی ها با ضریب ۰.۷۴۲ بیشترین نقش مثبت را در تفکیک گروه ها ایفا می کند در حالی که ورشکستگی با ضریب ۰.۶۸۵- بیشترین نقش منفی را دارد. افزون بر این بازده حقوق صاحبان سهام اثر مثبت و معنادار و بحران مالی نیز اثر منفی و معناداری بر اعطای تسهیلات بانکی نشان دادند. بنابراین نتایج حاکی از تایید فرضیه اصلی پژوهش و تمامی فرضیه های فرعی آن بود. نتایج ارزیابی دقت پیش بینی مدل نیز نشان داد که مدل از کارایی مناسبی برخوردار است و توانسته است با دقت کلی ۸۳.۳ درصد، متقاضیان را در سه طبقه تسهیلات خرد، عمده و کلان طبقه بندی کند. بیشترین دقت طبقه بندی مربوط به تسهیلات خرد و کمترین دقت مربوط به تسهیلات عمده بود. در تفسیر یافته ها می توان بیان کرد که شعب بانک ملت در تصمیم گیری اعتباری خود از یک سو به شاخص های سودآوری و کارایی به ویژه بازده دارایی ها توجه دارند و از سوی دیگر، متغیرهای هشداردهنده ای مانند بحران مالی و ورشکستگی را به عنوان عوامل بازدارنده و ریسک زا در نظر می گیرند. در مجموع الگوی تصمیم گیری اعتباری در شعب مورد بررسی ترکیبی از رویکرد فرصت محور و رویکرد محافظه کارانه ریسک محور را نشان می دهد.

کلیدواژه ها:

نسبت های مالی ، بحران مالی ، پیش بینی ورشکستگی ، اعطای تسهیلات بانکی ، بازده دارایی ها