حاکمیت ریسک و عملکرد: مطالعه بانک های بورسی ایران

مطالعه حاضر با استفاده از داده های یازده بانک بورسی طی دوره ۱۴۰۱-۱۳۹۷ و مدل پانل دیتا (داده های ترکیبی) به بررسی رابطه بین حاکمیت ریسک و عملکرد بانک های بورسی در ایران پرداخته است. برای ارزیابی حاکمیت ریسک از شاخص های مرتبط با سازکار حاکمیت ریسک (هیئت مدیره، کمیته ریسک و مدیر ارشد ریسک) و برای سنجش عملکرد از نسبت های بازده متوسط دارایی ها و بازده تعدیل شده به ریسک متوسط دارایی ها استفاده شده است. نتایج تحقیق حاکی از آن است که اگر چه بین متغیر های سازکار هیئت مدیره (استقلال هیئت مدیره و اندازه هیئت مدیره) و عملکرد، رابطه مثبت وجود دارد ولی رابطه مذکور به لحاظ آماری معنادار برآورد نشده است. درخصوص سازکار مدیر ارشد ریسک نیز تمامی متغیر های سازکار مذکور (استقلال مدیر ارشد ریسک، نظارت مدیر ارشد ریسک، جایگاه مدیر ارشد ریسک و جبران خدمات مدیر ارشد ریسک) با عملکرد رابطه مثبت داشتند ولی رابطه مذکور فقط درخصوص متغیر های نظارت مدیر ارشد ریسک و جبران خدمات مدیر ارشد ریسک، معنادار ارزیابی شد. پیرامون سازکار کمیته ریسک نیز، بین دو متغیر تعداد جلسات کمیته ریسک و تعداد مصوبات کمیته ریسک و عملکرد بانک رابطه آماری معنادار مثبت وجود داشته ولی این رابطه برای دو متغیر اندازه کمیته ریسک و استقلال کمیته ریسک منفی بوده و رابطه مذکور تنها درخصوص متغیر اندازه کمیته ریسک معنادار برآورد شد. پژوهش حاضر، بینشی درخصوص سازکار ها و متغیر های حاکمیت ریسک که بر عملکرد بانک های بورسی موثر می باشند، ایجاد می نماید. این بینش می تواند برای مدیران ریسک، مدیران بانک ها، مقامات نظارتی، سیاست گذاران و محققان آتی حوزه حاکمیت ریسک از اهمیت قابل توجهی برخوردار باشد.

کلیدواژه ها:

حاکمیت ریسک ، عملکرد ، داده های ترکیبی ، بانک های بورسی