ارزیابی اثربخشی سیستم های کنترل داخلی بانک ها در پیشگیری از تخلفات مالی

بانکها نقش مهمی در ثبات اقتصادی دارند، اما به دلیل ماهیت فعالیتهایشان در معرض تخلفات مالی و فساد قرار دارند. سیستم های کنترل داخلی به عنوان ابزار پیشگیرانه اهمیت ویژه ای یافته اند. این پژوهش با هدف ارزیابی اثربخشی این سیستم ها در بانک ها، به بررسی نقاط قوت، ضعف و ارائه راهکارهای بهبود پرداخته است. روش تحقیق ترکیبی بوده و در بخش کمی، داده های آماری از ۱۰ بانک بزرگ طی سال های ۰۱۰۰ تا ۱۱۰۰ تحلیل شده که شامل میزان تخلفات مالی، پرونده های فساد و هزینه های اجرایی سیستم ها بوده است. از میان ۱۵۰ نفر، ۱۰ نفر شامل مدیران، کارشناسان بانکی و متخصصان خارجی به عنوان نمونه انتخاب شدند. تحلیل کیفی از طریق کدگذاری انجام شد. نتایج نشان داد که اجرای سیستم های کنترل داخلی باعث کاهش ۵۱ درصدی تخلفات مالی شده و استفاده از فناوری هایی مانند هوش مصنوعی و کلانداده باعث شناسایی ۱۵ درصد سریعتر تخلفات گردیده است. با این حال، عدم یکپارچگی واحدها در ۱۰ درصد بانک ها باعث شکاف های امنیتی شده و نبود آموزش مناسب از دلایل ضعف سیستم هاست. همچنین، ۱۰ درصد بانک ها عملکرد این سیستم ها را بهطور منظم ارزیابی نمی کنند. پژوهش نشان می دهد فناوری هایی مانند بلاکچین و هوش مصنوعی می توانند خطاهای انسانی را تا ۵۵ درصد کاهش دهند. در پایان، بر ضرورت نظارت مستمر، آموزش کارکنان و سرمایه گذاری در فناوری های نوین برای افزایش اثربخشی سیستم های کنترل داخلی و اعتماد عمومی تاکید شده است.

کلیدواژه ها:

سیستمهای کنترل داخلی ، تخلفات مالی ، بانکها ، فناوریهای نوین ، نظارت و حسابرسی