مدلسازی سیاست های مدیریت جریان نقدی برای یک شرکت کوچک تولیدی با روش پویایی شناسی سیستم ها

امروزه مدیریت جریان نقدی یکی از بزرگترین چالش هایی است که شرکت ها با آن مواجه می شوند. نقدینگی، توانایی شرکت در انجامتعهدات کوتاه مدت را نشان می دهد. از آنجایی که ارزیابی عملکرد مالی ابعادی چند گانه و ماهیتی پویا دارد ، این پژوهش با استفاده ازرویکرد پویایی شناسی سیستم، سیاستهای مدیریت جریان نقدی یک شرکت کوچک را مدل سازی می کند. این مدل نسخه ای اصلاحشده از برخی مدل های ارائه شده در گذشته است .در این پژوهش، مدل ارائه شده برای شبیه سازی سیاست های مدیریت جریان نقدی در یک شرکت کوچک تولیدی لبنیات استفاده میشود تا از نتایج آن برای ارائه توصیه های سیاستی به مدیریت ارشد شرکت بهره برداری شود. این شبیه سازی با به کارگیری نرم افزارVensim DSS و برای بازه دوساله انجام می شود. دو بسته سیاستی یکی محافظه کارانه (سیاست کنونی) و دیگری جسورانه (سیاستپیشنهادی) در مدل، فرموله و شبیه سازی می شود. نتایج نشان می دهد که سیاست جسورانه که مبتنی بر اخذ وام های بانکی جهتتامین سرمایه در گردش است چنانچه بتواند منجر به کاهش بهای تمام شده محصولات شود می تواند مقدار فروش، سود قبل از مالیات،جریان نقدی آزاد و شکاف نقدی را نسبت به وضع کنونی بهبود چشمگیری دهد و انباشت وام و مقدار پرداختی اصل و فرع ماهانه آن نیزبعد از گذشت ۵ ماه رو به نزول گذاشته و روند قابل قبولی پیدا می کند. لذا بسته سیاستی پیشنهادی شاخص های کلیدی عملکرد مالی رابهبود داده و قابل توصیه است.

کلیدواژه ها:

مدیریت جریان نقدی ، پویایی شناسی سیستم ، جریان نقدی آزاد