بسترهای جرم اختلاس در شبکه های بانکی و راهکارهای جلوگیری از آن با تکیه بر قوانین بین المللی

اختلاس برداشت غیرقانونی اموال دولتی یا وابسته به دولت یا نهادهای حاکمیتی که توسط کارمندان و کارکنان دولت یا وابسته بهدولت انجام میگیرد، ماهیت قضائی این نوع اعمال مجرمانه از آن جهت که از سوی کارمندان و مامورین دولت صورت می گیرد وامکان وقوعش تنها از ناحیه قشر مذکور متصور است اساسا بر پایه اعتماد و اطمینان دولت و مردم نسبت به انجام وظیفه توسطکارمندان و کارکنان دولت استوار می گردد و در حقیقت اقدامات آنان که بر اساس وظیفه قانونی یا به سبب آن نسبت به وجوه،مطالبات، سهام، حوالجات، اسناد، اوراق بهادار یا سایر اموال متعلق به ادارات، بانک ها، موسسات مالی و... به نوعی تصرفات امانی استو امانت دار دولت و مردم محسوب می شوند و به نیابت از مردم و دولت وظایف مذکور را انجام می دهند هرگاه در انجام وظایفمحوله خود بر خلاف انتظارات عمومی از روی علم و آگاهی مرتکب خیانت و سوء استفاده شوند. این نوشتار با روش توصیفی تحلیلیسعی در بررسی علل اختلاس از منظر برون و درون سیستمی و همچنین راهکارهای مبارزه با آن با تکیه بر اسناد بین المللی را دارد.

کلیدواژه ها:

اختلاس ، بانکداری ، قوانین بین المللی ، پول شویی