تاثیر اقلام تعهدی جاری اختیاری بر روی قیمت گذاری عرضه های اولیه در بورس اوراق بهادار تهران با رویکرد مالی رفتاری

این پژوهش به بررسی اثر اقلام تعهدی جاری بر روی قیمت گذاری عرضه های اولیه در بورس اوراق بهادار تهران می پردازد. در مجموع برای آزمون سه فرضیه، تعداد 98 شرکت در دوره ی زمانی 84 تا 93، با استفاده از رگرسیون مقطعی در ایویوز 9 مورد استفاده قرار گرفته است. یافته های تحقیق نشان می دهد قیمت گذاری نادرست اقلام تعهدی جاری اختیاری در عرضه های اولیه در طول زمان کاهش می یابد. همچنین بین قیمت گذاری اقلام تعهدی جاری اختیاری و درصد مالکیت سهام ارتباطی وجود ندارد و در آخر ارتباط معناداری بین قیمت گذاری نادرست اقلام تعهدی جاری اختیاری ونسبت گردش نقدینگی یافت نشد.

کلیدواژه ها:

اقلام تعهدی جاری اختیاری ، قیمت گذاری نادرست ، عرضه های اولیه ، بورس اوراق بهادار تهران