اثر پولشویی بر اقتصاد و نقش حسابرسان جهت مبارزه با پولشویی

سال انتشار: 1397
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 925

فایل این مقاله در 7 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

این مقاله در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

ACCOUNT01_078

تاریخ نمایه سازی: 11 شهریور 1397

چکیده مقاله:

پولشویی یکی از جرایم علیه امنیت اقتصادی است. که عبارت است از هر نوع عمل یا اقدام به عمل برای مخفی کردن یا تغییر ظاهر هویت نامشروع حاصل از فعالیت های مجرمانه بهگونه ای که وانمود شود، این عواید از منابع قانونی سرچشمه گرفته است.پولشویی یا تطهیر پول فعالیتی مجرمانه، در مقیاس بزرگ، گروهی، مستمر و دراز مدت است که می تواند از محدوده سیاسی یک کشور فراتر رود. با اینکه در نگاه اول، پولشویی یک جرم مالی است، میتواند به عنوان یک جرم اقتصادی مشمول جرایم علیه امنیت اقتصادی جامعه تلقی شود. پولشویی سازمان یافته و فراملی، این ایده را تقویت می کند، در برخی مواردپولشویی چنان اهمیت پیدا می کند که تهدیدی جدی علیه امنیت اقتصادی یک جامعه محسوب شود. در این مقاله پس از ارایه مقدمه،به تعریف پولشویی،نقش ان در اقتصاد و نقش حسابرسان در مبارزه با پولشویی پرداخته ایم.

کلیدواژه ها:

نویسندگان

مهدیه صاحبدل

دانشگاه علامه نایینی

رضا محمدی

دانشگاه علامه نایینی