بررسی رابطه بین ویژگی های پیشبینی سود هر سهم توسط مدیریت با هزینه سرمایه ، ارزش بازار و ریسک سیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران

هدف اصلی این تحقیق بررسی رابطه بین ویژگیهای پیشبینی سود هر سهم توسط مدیریت با هزینه سرمایه ارزش بازار و ریسک سیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران طی سالهای 6831 تا 6838 بود که دراین راستا زمان انتشار به موقع سود و دقت پیشبینی سود هر سهم توسط مدیریت به عنوان ویژگی های پیش بینی سود هر سهم هستند را متغیرهای مستقل و ریسک و ارزش بازار به عنوان متغیر وابسته می باشند. اندازه شرکت، نسبت جمع کل بدهی ها به جمع کل دارایی ها، درصد رشد فروش نسبت به دوره قبل و نسبت جمع کل دارایی های ثابت مشهود به جمع کل دارایی ها نیز به عنوان متغیرهای کنترل می باشند. جامعه آماری تحقیق 603 شرکت می باشد.روش پژوهش از نوع توصیفی همبستگی با رویکرد کاربردی بوده و روش گردآوری اطلاعات در بخش مبانی نظریاز روش کتابخانه ای و در بخش آزمون فرضیات از روش اسنادکاوی صورتهای مالی می باشد. به طور کلی روش آماری مورد استفاده در این پژوهش روش همبستگی و رگرسیون چندگانه است. براساس نتایج حاصل از فرضیات اول تا سوم بین زمان انتشار به موقع سود هر سهم توسط مدیریت با ریسک شرکت، ارزش بازار شرکت و هزینه سرمایه وهمچنین براساس نتایج فرضیات چهارم تا ششم تحقیق بین دقت پیش بینیسود هر سهم توسط مدیریت با ریسک شرکت، ارزش بازار شرکت و هزینه سرمایه ارتباط معنا داری وجود دارد و نتایج فرضیات با نتیجه تحقیق فورستر و همکاران ) 4062 ( همسو می باشد

کلیدواژه ها:

ویژگی های پیشبینی سود ، انتشار به موقع پیش بینی سود هر سهم ، دقت پیشبینی سود هرسهم ، هزینه سرمایه ، ارزش بازار و ریسک سیستماتیک