ارزیابی توانایی دو متغیر محافظه کاری و حاکمیت شرکتی در پیش بینی عملکرد مالی شرکتها
سال انتشار: 1392
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 995
فایل این مقاله در 11 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
ICPEEE01_1902
تاریخ نمایه سازی: 16 شهریور 1395
چکیده مقاله:
هدف از پژوهش حاضر بررسی توانایی متغیرهای محافظه کاری و حاکمیت شرکتی در پیش بینی عملکرد مالی شرکتها است. با استفاده از متغیر های محافظه کاری و حاکمیت شرکتی به عنوان متغیر مستقل، و عملکرد مالی به عنوان متغیر وابسته، مدل تحقیق شکل گرفته است. روش تحقیق حاضر، از نظر هدف، کاربردی بوده و از نظر اجرا توصیفی است و از نظر بررسی رابطه بین متغیرها نیز در شاخه ی همبستگی قرار دارد. برای جمع آوری اطلاعات مربوط به مباحث تئوریک مانند ادبیات موضوع تحقیق از روش کتابخانه ای و برای گردآوری داده های مربوط به متغیرهای تحقیق از منابع و پایگاه های اطلاعاتی مختلف به ویژه نرم افزار تدبیر پرداز ،ره آورد نوین و پایگاه اطلاعاتی سازمان بورس اوراق بهادار تهران و همچنین صورتهای مالی شرکتها استفاده شده است. جامعه آماری این پژوهش، کلیه شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می باشند و از روش نمونه گیری به روش حذف سیستماتیک استفاده گردیده و تعداد 59 نمونه قابل قبول جمع آوری گردید. برای آزمون فرضیات از روش رگرسیون لجستیک استفاده شده است و نتایج پژوهش نشان می دهد که محافظه کاری و حاکمیت شرکتی توانایی پیش بینی عملکرد مالی را دارند.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
شهناز نایب زاده
دانشگاه آزاد اسلامی، واحد یزد، گروه مدیریت، یزد، ایران
محمود معین الدین
دانشگاه آزاد اسلامی، واحد یزد، گروه حسابداری، یزد، ایران
راضیه السادات دانشمند
دانشگاه آزاد اسلامی، واحد یزد، گروه حسابداری، یزد، ایران
فاطمه دین پژوه
دانشگاه آزاد اسلامی، واحد یزد، گروه حسابداری، یزد، ایران
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :