تاثیر اختلاف سود هرسهم واقعی و پیش بینی شده بر حجم معاملات سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

در بورس اوراق بهادار روزانه تعداد زیادی سهام و اوراق بهادارمعامله می شوند و طی آن قیمت های آنها دچار نوسان می شود لذا یکی از مهمترین موضوعات برای بررسی و کشف الگوها و قواعد حاکم بر بازار، نحوهقیمت گذاری اوراق بهادار مورد معامله است. سرمایه گذاران در هنگام تصمیم گیری برای سرمایه گذاری در بورس از متغیرهای مالی شرکت ها به و یژه سود هر سهم استفاده می کنند. هدف از این پژوهش بررسی تاثیراختلاف سود هر سهم واقعی و پیش بینی شده بر حجم معاملات سهام بورس اوراق بهادار تهران می باشد. قلمرو مکانی این پژوهش شامل تمامیشرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می باشد و همچنین قلمرو زمانی این پژوهش از ابتدای سال 7831 تا انتهای سال 7837 را شامل می شود. روش پژوهش حاضر، توصیفی و از نوع همبستگی می باشد. ازحیث هدف نیز، در محدوده پژوهش های کاربردی قرار می گیرد. همچنین شیوه استدلال پژوهش، قیاسی-استقرایی است. در این پژوهش برای تجزیه و تحلیل اطلاعات از روش آمار توصیفی و آمار استنباطی استفاده می شود.برای آزمون فرضیات ابتدا با استفاده از آزمون دوربین واتسون فرض استقلال خطاها را بررسی می کنیم، سپس با استفاده از رگرسیون خطی ساده،رابطه ی میان متغیرهای مستقل و متغیر وابسته را بررسی می کنیم. همچنین به منظور بررسی فرضیه سوم از آزمون ناپارامتری من-ویتنی استفاده خواهد شد. نتیجه این پژوهش، رابطه بین سود هر سهم واقعی وپیش بینی شده و تاثیر این ارتباط بر حجم معاملات سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران را تایید می نماید.

کلیدواژه ها:

سود هر سهم واقعی ، سود هر سهم پیش بینی شده ، حجم معاملات