بررسی راندگی و تداوم بازده غیرعادی سهام پساز اعلان سود بااستفاده از سنجهSUE و EAR
سال انتشار: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 1,006
فایل این مقاله در 20 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
CAAME01_017
تاریخ نمایه سازی: 19 تیر 1394
چکیده مقاله:
قیمتها فوراً بعد یک اطلاعیه جدید سود تغییر نمیکند بلکه یک تداوم زمانی برای بررسی تغییر قیمت بر مبنای شواهد وجود دارد. این تداوم زمانی نشانه وجود و ویژگیهایپدیدهاینوظهور و غیرعادی در بازارهای مالی بنام راندگی و تداوم بازده غیرعادی چند ماه پس از اعلان سود است . در این مقاله سعی میکنیم این رفتار و تداوم غیرعادی بازده سهام 60 روز پس از اعلان سود را بر اساس نمونه 38 شرکت با استفاده از سنجهSUE و EARدر فاصله سالهای 1383 الی 1393 در بورس اوراق بهادار تهران آزمون و وجود بازده غیرعادی و راندگی بازده را اثبات و اندازهگیریمیکنیم. یافتهها نشان میدهدیافتهها نشان میدهد که واکنش بازار به اعلان سود در بورس اوراق بهادار تهران سریع است و اثرات راندگی در این بازار ناچیز است. همچنین واکنش بازار به اعلان سود بیشتر تحت تأثیرمتغیرهای بنیادین بوده و استفاده از روشSUEمنجر به کسب بازده بیشتری نسبت به روشEARمیشود. به نظر میرسد نتایج این تحقیق در کنار بررسی رویدادهای قبل از اعلان سود میتواند به بررسی کارایی بازار کمک کند
کلیدواژه ها:
نویسندگان
احمد اکبرشاهی
کارشناس ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد قزوین
محمدحسین عباسی مهر
کارشناس ارشد حسابداری،دانشگاه شهید بهشتی
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :