شناسایی تقلب مالیاتی با استفاده از فناوریهای مبتنی بر هوش مصنوعی، روندها و پیامدها

این مطالعه نقش ابزارهای هوش مصنوعی (AI) را در ارتقای کشف تقلب مالیاتی در چارچوب مدیریت مالیاتی سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) بررسی می کند و بر چگونگی تسهیل فرآیند کشف تقلب از طریق چارچوب جدید نظارت مالیاتی تطبیقی مبتنی بر هوش مصنوعی (AATO) تمرکز دارد. با بهره گیری از مرور نظام مند متن سنجی در بازه زمانی ۲۰۱۴ تا ۲۰۲۴، ادغام هوش مصنوعی در کشف تقلب مالیاتی مورد مطالعه قرار گرفته است. روش شناسی پژوهش بر ارزیابی مزایای پیش بینانه، تحلیلی و اجرایی هوش مصنوعی در شناسایی و مقابله با تقلب مالیاتی تاکید دارد. یافته ها نشان داد که توسعه و به کارگیری چارچوب AATO فرآیند کشف تقلب مالیاتی را بهبود می بخشد. پیامدها نه تنها مزایای حکمرانی و چالش های اخلاقی ناشی از این فناوری ها را برجسته می سازند بلکه راهنمایی های عملی برای مقامات مالیاتی در سراسر جهان فراهم می کنند تا با بهره گیری از هوش مصنوعی هزینه های انطباق را کاهش داده و چارچوب های نظارتی را تقویت کنند. در نهایت این مطالعه توصیه هایی برای پژوهش های آینده ارائه می دهد به ویژه در زمینه بهبود روش های هوش مصنوعی، تفکیک پیامدهای سیاستی میان کشورهای با درآمد بالا و کشورهای با درآمد متوسط و پایین و پرداختن به مسائل حکمرانی و اخلاقی به منظور تضمین رویه های مالیاتی عادلانه و پایدار.

کلیدواژه ها:

هوش مصنوعی ، تقلب مالیاتی ، مرور نظام مند ، مدیریت مالیاتی