راهکارهای مالیات ستانی از مشاغل دیجیتال

ظهور اقتصاد دیجیتال و گسترش سریع مشاغل دیجیتال در کنار فرصت های بیشمار چالش های جدی برای نظام های مالیاتی سنتی ایجاد کرده است. ماهیت فراسرزمینی، غیر ملموس و پیچیده این مشاغل همراه با مدل های درآمدی نوین شناسایی و مالیات ستانی را با دشواری مواجه ساخته است. این امر نه تنها پایه های درآمدی دولت ها را تضعیف کرده بلکه به ایجاد شکاف مالیاتی و بی عدالتی در رقابت با کسب و کارهای سنتی منجر شده است. این مقاله با هدف تبیین و تحلیل راهکارهای کارآمد و عادلانه برای مالیات ستانی از مشاغل دیجیتال به بررسی ابعاد مختلف این مسئله می پردازد. در بعد فناورانه، راهکارهایی مانند بهره گیری از هوش مصنوعی و کلان داده برای ردیابی معاملات، استفاده از بلاک چین برای شفاف سازی تراکنش ها و یکپارچه سازی سامانه های پرداخت الکترونیک مورد بررسی قرار می گیرد. در بعد حقوقی و نظارتی تحلیل تجربیات بین المللی مانند نظام پیش نویس تسهیم در هند، مالیات بر خدمات دیجیتال در فرانسه، و مدل حکمرانی دیجیتال در استونی ارائه می شود. همچنین راهکار دوستون OECD به عنوان جامع ترین طرح بین المللی تحلیل می گردد. ابعاد اقتصادی و اجتماعی مقاله به تاثیر مالیات بر نوآوری و سرمایه گذاری، تحقق عدالت مالیاتی و رقابت منصفانه، و ملاحظات مربوط به مشاغل خرد و کوچک می پردازد. در ادامه چالش های نوظهور ناشی از متاورس، وب ۳ و اقتصادهای غیرمتمرکز مورد کاوش قرار گرفته و راهکارهای آینده نگرانه ارائه می شود. همچنین، ابعاد رفتاری و روانشناختی شامل پذیرش، اجتماعی فرهنگ مالیاتی و طراحی رفتار و نیز ابعاد امنیت سایبری و حریم خصوصی به تفصیل تحلیل می شوند. این مقاله با ارائه چارچوبی جامع و یکپارچه نشان می دهد که استقرار نظام مالیاتی کارآمد در عصر دیجیتال نیازمند ترکیبی از راهکارهای فناورانه، تحول حقوقی، ملاحظات اقتصادی اجتماعی و همکاری بین المللی است. این راهکارها در کنار توجه به ابعاد رفتاری و امنیتی، می تواند به ایجاد نظامی عادلانه، کارآمد و آینده نگر بینجامد که همزمان با حفظ انگیزه نوآوری درآمدهای پایدار برای دولت تامین کرده و عدالت مالیاتی را محقق سازد.

کلیدواژه ها:

ظهور اقتصاد دیجیتال ، مشاغل دیجیتالی ، چالشهای جدی برای نظامهای مالیاتی