دقت مدل جهت پیش بینی بحرانهای مالی در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

با توسعه بازارهای پولی و مالی و متعاقب آن، حاکم شدن وضعیت رقابتی، بسیاری از شرکت ها ورشکسته از گردونه رقابت خارج می شوند. این امر موجبات نگرانی صاحبان سرمایه را فراهم نموده، برای اینکه از سوخت شدن اصل و فرع سرمایه خود جلوگیری کنند، به دنبال روش هایی هستند که بحران مالی شرکت ها را پیش بینی کنند. هدف این پژوهش مطالعهی دقت مدل جهت پیش بینی بحرانهای مالی در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران میباشد. و همچنین بازده زمانی این پژوهش محدود به سال های ۱۳۹۳-۱۳۸۸ شش سال می باشد. قابل ذکر است این پژوهش دارای چهار فرضیه میباشد. پژوهش انجام شده از نظر نوع هدف جزء پژوهشهای کاربردی است و روش پژوهش از نظر ماهیت و محتوایی همبستگی میباشد. انجام پژوهش در چارچوب استدلالات قیاسی- استقرایی صورت گرفته است و برای تجزیه و تحلیل فرضیهها از تحلیل پانلی کمک گرفته شده است. نتایج پژوهش نشان داد که عملکرد مدل آلتمن از عملکرد سایر مدلها برای هر دو بازه زمانی بهتر است.

کلیدواژه ها:

بحران مالی ، مدل آلتمن ، مدل تافلر ، مدل زمیجوسکی و مدل اسپرین گیت.