ارزیابی تحلیلی شاخص های موثر بر ریسک اعتباری در بانکداری اسلامی و متعارف؛ (با تاکید بر شاخص حکمرانی خوب)

ریسک اعتباری ازجمله مهم­ترین ریسک­هایی است که نظام بانکی با آن مواجه است. هدف از این مقاله، بررسی تحلیلی عوامل موثر بر ریسک اعتباری در بانکداری اسلامی و متعارف با تاکید بر شاخص حکمرانی خوب است. این مقاله تاثیر نسبت کفایت سرمایه، نسبت خالص تسهیلات از کل دارایی، لگاریتم کل دارایی، شاخص حکمرانی خوب و رشد تولید ناخالص داخلی (در حکم رشد اقتصادی) را به عنوان متغیرهای موثر بر ریسک اعتباری در بین بانک­های اسلامی و متعارف (۵۰ بانک منتخب) با استفاده از روش حداقل مربعات تعمیم یافته پانلی و در دوره زمانی ۲۰۱۹-۲۰۱۲ میلادی بررسی نموده است. نتایج تحقیق نشان می دهد که در بانکداری اسلامی بین ریسک اعتباری و شاخص های نسبت خالص تسهیلات به دارایی کل، کفایت سرمایه و دارایی کل رابطه منفی و معنادار؛ شاخص حکمرانی خوب رابطه مثبت و معنادار وجود دارد. همچنین شاخص رشد اقتصادی رابطه معناداری با ریسک اعتباری بانکداری اسلامی ندارد. نتایج در بانکداری متعارف نشان می­دهد که متغیر کفایت سرمایه، دارایی کل، رشد اقتصادی و شاخص حکمرانی خوب رابطه منفی و معنادار با ریسک اعتباری در بانکداری متعارف دارد. همچنین بین نسبت خالص تسهیلات از کل دارایی و ریسک اعتباری بانک های متعارف رابطه معناداری وجود ندارد.

کلیدواژه ها:

ریسک اعتباری ، بانکداری اسلامی ، بانکداری متعارف ، حکمرانی خوب ، پانلی ، FGLS