بررسی عوامل موثر بر ریسک اعتباری در بانک ها (مورد مطالعه: بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار طی سال های 96-1389)

بانک ها یکی از اجزای مهم نظام مالی در بسیاری از کشورها به شمار می آیند و به عنوان واسطه های مالی نقش تعیین کننده ای در حصول رشد و توسعه اقتصادی هر کشور به عهده دارند. توسعه صنعت بانکداری و عملکرد کارآیی آن نیز می تواند سبب رشد بلندمدت اقتصاد شده و در مقابل عدم توسعه یافتگی آن موجبات کاهش رشد اقتصادی را به همراه دارد. امروزه میزان ریسک اعتباری و عوامل موثر بر آن از مباحث مهمی می باشد که در ادبیات مالی مورد توجه قرار گرفته است. صنایع مختلف با مخاطرات گوناگونی مواجه هستند که بستگی مستقیم به ماهیت فعالیت و نوع روابط صنایع با محیط اقتصادی و تجاری پیرامون خود دارد، به نحوی که می توان مخاطرات هر صنعت را با سایر صنایع به طور کامل تفکیک و متمایز کرد. فعالیت وام دهی یکی از فعالیت های مهم بانک ها محسوب می شود. این بخش از فعالیت های بانک در معرض ریسک اعتباری قرار دارد و مستلزم بررسی وضعیت اعتباری وام گیرندگان توسط بانک ها است. به منظور کاهش این نوع ریسک و هزینه های ناشی از افزایش مطالبات معوق، بانک ها و موسسات اعتباری در سال های اخیر با عنایت به توصیه های کمیته بال، توجه زیادی به مقوله ریسک اعتباری داشته اند. ریسک اعتباری، احتمال عدم انجام تعهد مشتری نسبت به بانک می باشد. تسهیلاتی که اصل و فرع آن به طور کلی بازپرداخت نمی شود و یا با تاخیر همراه است، منشا ریسک اعتباری برای بانک محسوب می شود. این نوع ریسک به روش ذاتی در بخش اعطای تسهیلات وجود دارد و در حقیقت احتمال غیرقابل وصول شدن وام ها در نتیجه ورشکستگی یا زوال در کیفیت اعتباری وام گیرنده می باشد. هدف اصلی این پژوهش تبیین عوامل موثر بر ریسک اعتباری در بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار طی سال های 96-1389 می باشد. تحقیق حاضر بر اساس هدف یک تحقیق کاربردی است؛ و از منظر جمع آوری داده ها از نوع توصیفی- تحلیلی است و در این پژوهش به منظور انجام آزمون فرضیه ها از روش تحلیل رگرسیون و داده های پانل استفاده شد. جامعه آماری این پژوهش شامل بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. از آنجایی که بانک هایی که از سال 1389 در بورس حضور داشته اند در این پژوهش مدنظر قرار گرفته اند، از روش نمونه گیری هدفمند استفاده شده است در نتیجه تعداد 14 بانک در این نمونه جای گرفته اند. در تحقیق حاضر از روش نمونه برداری حذف سیستماتیک (غربالگری) استفاده گردیده است. تجزیه وتحلیل آزمون ها با استفاده از روش های آماری موجود و ابزارهای اقتصادسنجی و نرم افزار EViews انجام گرفت. نتایج آزمون فرضیه های پژوهش نشان داد که مجموعه متغیرهایی که در این تحقیق در نظر گرفته شده اند به خوبی عوامل موثر بر ریسک اعتباری در بانک های بورسی را تبیین می کنند، همچنین یافته های پژوهش حاضر با نتایج تحقیقات و پژوهش های قبلی سازگار است.

کلیدواژه ها:

عوامل موثر ، ریسک اعتباری ، بانک های حاضر در بورس اوراق بهادار.