مقایسه مدل مخاطره با روشهای سنتی پیشبینی ورشکستگی در بورس اوراق بهادار تهران
سال انتشار: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 526
فایل این مقاله در 26 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
MANAGEMENTBONYAD02_108
تاریخ نمایه سازی: 9 مرداد 1395
چکیده مقاله:
با توجه به هزینههای زیادی که ورشکستگی شرکتها بر گروههای ذینفع نظیر سهامداران، اعتباردهندگان و کارکنان شرکت-ها تحمیل میکند، پیشبینی آن از اهمیت زیادی برخوردار است. با توجه به اهمیت موضوع، دائماً مدلهایی مطرح میشود تابا دقت بیشتری ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس را پیشبینی نمایند. یکی از مدلهایی که اخیراً بسیار موردتوجه قرار گرفته است، مدل مخاطره میباشد. هدف از انجام این تحقیق، مقایسه عملکرد مدل مخاطره با مدل سنتی آلتمنمیباشد که با شرایط اقتصادی ایران تعدیل شده است. جامعه آماری تحقیق شامل کلیه شرکتهای پذیرفته شده در بورساوراق بهادار تهران میباشند. با استفاده از روش نمونهگیری حذف سیستماتیک، 117شرکت در بازه زمانی 1392 -1388بهعنوان نمونه آماری انتخاب شدند. ابزار مورد استفاده برای مقایسه دقت مدلهای پیشبینی ورشکستگی، منحنی مشخصهعملکرد ( ROC)میباشد. یافته های تحقیق حاکی از آن است که هر دو مدل تعدیل شده آلتمن و مخاطره با دقت بالایی،ورشکستگی شرکتهای ایرانی را پیشبینی نمایند. با مقایسه دقت دو مدل مذکور آشکار شد که دقت مدلهای مخاطره درزمینه پیشبینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران به طور معناداری از دقت مدل تعدیل شدهآلتمن بیشتر میباشد
کلیدواژه ها:
نویسندگان
محمدعلی یونسی
دانشجوی کارشناسی ارشد واحد علوم و تحقیقات خراسان جنوبی، بیرجند ایران
مهدی صالحی
استادیار گروه حسابداری دانشگاه فردوسی مشهد، مشهد، ایران
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :