حسابرسی هوشمند بانکی با تلفیق آنتروپی مالی و هوش مصنوعی مولد

پژوهش حاضر با هدف ارائه چارچوبی نوین برای حسابرسی هوشمند بانکی تحت عنوان «حسابرسی فیزیک محور» انجام شده است. با توجه به شتاب فزاینده تحولات، گسترش بانکداری باز و پیچیدگی تراکنش های مالی آنی، روش های سنتی حسابرسی مبتنی بر نمونه گیری های مقطعی و صورت های مالی تاریخی دیگر پاسخگوی نیازهای نظارتی نیستند. این پژوهش با الهام از مفاهیم فیزیک آماری و ترمودینامیک، از آنتروپی اطلاعاتی شانون به عنوان شاخصی برای سنجش بی نظمی و اصطکاک در جریان های نقدینگی استفاده کرده است. روش شناسی پژوهش مبتنی بر مدل سازی محاسباتی و شبیه سازی داده محور است و در چهار مرحله تدوین شده است: بازنمایی شبکه بانکی به صورت گراف جهت دار با اعمال قانون پایستگی کیرشهف، سنجش دینامیک آنتروپی در پنجره های زمانی لغزان، طراحی شبکه مولد تقابلی فیزیک آگاه با تزریق قیود پایستگی به تابع هدف و اعتبارسنجی تجربی با استفاده از پایگاه داده استاندارد. یافته های تجربی نشان می دهد که چارچوب پیشنهادی با دستیابی به امتیاز F۱ معادل ۹۴، کاهش نرخ هشدارهای کاذب به ۱.۲ و زمان واکنش ۱۸ میلی ثانیه عملکردی به مراتب برتر از مدل های متداول شامل رگرسیون لجستیک، جنگل تصادفی، شبکه های عصبی عمیق و GAN استاندارد دارد. همچنین مدل در سناریوهای بحران نقدینگی و حملات لایه ای پول شویی توانست با دقت ۹۲ رفتارهای پویا را شبیه سازی کرده و گره های در معرض خطر را پیش بینی نماید. این چارچوب با ارتقای تفسیرپذیری و تحقق حسابرسی بلادرنگ گامی موثر در جهت گذار از نظارت واکنشی به سامانه های پیش بین و تاب آور در اکوسیستم بانکداری آینده محسوب می شود.

کلیدواژه ها:

حسابرسی فیزیک محور ، آنتروپی اطلاعاتی شانون ، شبکه های مولد تقابلی آگاه از فیزیک ، قوانین پایستگی ، جریان پایش بلادرنگ مالی