مدیریت نقدینگی و جریان نقدی در شهرداری ها: مرور مفهومی نقش خزانه داری در پایداری مالی و اجرای پروژه های عمرانی

پایداری مالی شهرداری ها ، به توانایی آن ها در مدیریت به موقع جریان های نقدی وابسته است؛ با این حال، اتکای گسترده به درآمدهای ناپایدار و ناهماهنگی میان زمان وصول درآمدها و زمان پرداخت تعهدات، بسیاری از شهرداری ها را با کسری روبه رو می سازد. هدف این مطالعه، تبیین مفهومی نقش خزانه داری در پایداری مالی و اجرای پروژه های عمرانی شهرداری ها است. پژوهش حاضر با رویکرد مروری–مفهومی و با استفاده از روش مرور روایتی منابع، بر اساس ادبیات معتبر مدیریت مالی عمومی، گزارش های نهادهای بین المللی و پژوهش های فارسی مرتبط انجام شده است. یافته ها نشان می دهند که کسری نقدینگی در شهرداری ها عمدتا نتیجه ساختار درآمدی ناپایدار و ضعف در پیش بینی و زمان بندی منابع است، نه صرفا کمبود مطلق منابع. خزانه داری پیش بینی محور، با تمرکز بر پیش بینی جریان نقدی، کنترل تعهدات و مدیریت موجودی نقد، حلقه اتصال برنامه بودجه ای با پرداخت های واقعی است و نقش محوری در کاهش این چالش ها ایفا می کند. نتیجه گیری مطالعه آن است که ارتقای نقش خزانه داری از یک واحد ثبت کننده پرداخت ها به یک مرکز پیش بینی و کنترل مالی، پیش شرط حکمرانی موثر شهری و توسعه پایدار زیرساخت هاست. بر این اساس، استقرار خزانه داری متمرکز، تدوین برنامه سالانه پیش بینی جریان نقدی، تنوع بخشی به منابع درآمدی و ایجاد سازوکار کنترل تعهدات، از مهم ترین پیشنهادهای کاربردی این مطالعه اند.

کلیدواژه ها:

مدیریت نقدینگی ، خزانه داری ، پایداری مالی ، جریان نقدی ، پروژه های عمرانی