تاثیر نسبت کفایت سرمایه، وام های معوق و نسبت حقوق صاحبان سهام بر عملکرد مالی بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار

بررسی عوامل موثر بر عملکرد مالی بانک ها به عنوان یکی از ارکان کلیدی نظام مالی کشور، از اهمیت ویژه ای برخوردار است، زیرا سودآوری و پایداری مالی بانک ها مستقیما بر ثبات اقتصادی و اعتماد سرمایه گذاران تاثیر می گذارد. در ایران، با توجه به چالش های اقتصادی و ریسک های بالای سیستم بانکی، شناسایی عواملی مانند نسبت کفایت سرمایه (CAR)، وام های معوق (NPL) و نسبت حقوق صاحبان سهام (ER) در بهبود عملکرد مالی (ROA) حیاتی است. این پژوهش با هدف بررسی تاثیر این متغیرها بر عملکرد مالی بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس انجام شد. روش پژوهش از نوع کمی و توصیفی-تحلیلی است و داده های ۱۶ بانک طی دوره ۱۳۹۵ تا ۱۴۰۲ (۱۲۸ مشاهده) با استفاده از مدل رگرسیون پانل دیتا و نرم افزار EViews تحلیل شد. متغیرهای مستقل شامل CAR، NPL و ER و متغیر وابسته ROA بود. نتایج نشان داد که فرضیه اصلی و فرعی پژوهش تایید می شوند. نسبت کفایت سرمایه (β=۰.۲۶۳‎، p=۰.۰۰۰‎) و نسبت حقوق صاحبان سهام (β=۰.۲۳۷‎، p=۰.۰۰۱‎) تاثیر مثبت و معناداری بر ROA دارند، در حالی که وام های معوق (β=-۰.۳۰۴‎، p=۰.۰۰۰‎) تاثیر منفی و معناداری بر عملکرد مالی دارند. ضریب تعیین (R²=۰.۷۳۲‎) نشان دهنده توضیح ۷۳.۲% از تغییرات ROA توسط متغیرهای مدل است. این یافته ها بر اهمیت تقویت ساختار سرمایه و مدیریت ریسک اعتباری برای بهبود سودآوری بانک های بورسی تاکید دارند و راهنمایی برای سیاست گذاری و مدیریت بانکی ارائه می دهند.

کلیدواژه ها:

عملکرد مالی ، نسبت کفایت سرمایه ، وام های معوق ، نسبت حقوق صاحبان سهام ، بانک های بورس اوراق بهادار.