مدیریت مطالبات غیرجاری و اثر آن بر سودآوری بانک صادرات

مطالبات غیرجاری به عنوان یکی از مهم ترین چالش های نظام بانکی، نقش تعیین کننده ای در سلامت مالی و سودآوری بانک ها ایفا می کند. افزایش حجم مطالبات غیرجاری موجب کاهش نقدشوندگی دارایی ها، افزایش هزینه های عملیاتی، تضعیف توان تسهیلات دهی و در نهایت کاهش سودآوری بانک ها می شود. بانک صادرات ایران به عنوان یکی از بزرگ ترین بانک های تجاری کشور، در سال های اخیر با مسئله رشد مطالبات غیرجاری مواجه بوده است که بررسی و مدیریت آن از اهمیت ویژه ای برخوردار است.هدف اصلی این پژوهش، بررسی اثر مدیریت مطالبات غیرجاری بر سودآوری بانک صادرات ایران و تحلیل نقش راهبردهای کنترلی در بهبود عملکرد مالی بانک است. در این راستا، تلاش شده است رابطه میان نسبت مطالبات غیرجاری و شاخص های سودآوری شامل بازده دارایی ها و بازده حقوق صاحبان سهام مورد بررسی قرار گیرد.روش تحقیق از نوع توصیفی–تحلیلی و مبتنی بر داده های کمی است. داده های مورد نیاز از صورت های مالی سالانه بانک صادرات ایران طی دوره زمانی مشخص استخراج شده و با استفاده از روش های آماری و مدل های اقتصادسنجی مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفته اند.یافته های پژوهش نشان می دهد که بین مطالبات غیرجاری و سودآوری بانک صادرات رابطه ای معنادار و معکوس وجود دارد؛ به طوری که افزایش مطالبات غیرجاری منجر به کاهش سودآوری بانک می شود. همچنین نتایج حاکی از آن است که به کارگیری سیاست های موثر مدیریت مطالبات، از جمله اعتبارسنجی دقیق مشتریان و پیگیری وصول مطالبات، می تواند تاثیر مثبتی بر بهبود سودآوری بانک داشته باشد. در نهایت، این پژوهش بر ضرورت تقویت نظام مدیریت ریسک اعتباری در بانک صادرات ایران تاکید می کند.

کلیدواژه ها:

مطالبات غیرجاری ، سودآوری بانک ، مدیریت ریسک اعتباری ، بانک صادرات ایران ، بازده دارایی ها