مدل سازی و ارزیابی عملکرد شرکت های بیمه ایران با استفاده از شاخص های نوین و بومی در حوزه ریسک مالی و بیمه گری

صنعت بیمه را می توان یکی از صنایع با ارزش هر جامعه برشمرد، که از ارکان مهم حیات اقتصادی و اجتماعی جوامع بشری و تضمین کننده چرخه اقتصادی تلقی می گردد. بیمه به عنوان یک صنعت مالی، نقش قابل توجهی در حفظ سرمایه های ملی دارد. با ارائه خدمات بیمه، افراد و شرکت ها می توانند از خطرات مالی و اقتصادی محتمل محافظت شوند و سرمایه های خود را حفظ نمایند. اهمیت ارزیابی عملکرد از منظر مالی بدین جهت است که بیمه به عنوان یک بنگاه اقتصادی، همانند سایر بخش های اقتصاد برای تداوم فعالیت خود به دنبال حداکثر نمودن سود بلندمدت می باشد؛ لذا جهت ارزیابی عملکرد صنعت بیمه، سنجش میزان سودآوری و عملکرد مالی شرکت های بیمه مولفه مهمی تلقی می گردد. از طرف دیگر، از آنجایی که فعالیت اصلی شرکت های بیمه پوشش ریسک است، در وضعیت تمرکز ریسک قرار می گیرد و هرچند هم عملکرد شرکت بیمه از نظر سودآوری مطلوب باشد، خود با ریسک های متعددی از جمله ریسک ورشکستگی و ناتوانی در پرداخت خسارات رو به رو می باشد. لذا در این مقاله تلاش می شود، پس از بررسی ادبیات موضوع در حوزه مالی و ریسک بیمه ای و با توجه به داده های منتشر شده توسط شرکت های بیمه در ایران، شاخص هایی محاسبه و ارزیابی و یا طراحی شوند که در راستای ادبیات موجود باشند و در عین حال به درستی و به طور دقیق بتوانند وضعیت شرکت های بیمه از لحاظ نقدینگی، توان پرداخت بدهی در بلند مدت، سودآوری و همچنین ریسک های بیمه ای را تحلیل نمایند. پس از محاسبه این شاخص ها وضعیت یک شرکت بیمه مورد بررسی قرار می گیرد؛ در مطالعات بعدی می توان شاخص ها را برای همه شرکت های بیمه محاسبه و سپس براساس نتایج به دست آمده شرکت ها را رتبه بندی نمود.

کلیدواژه ها:

عملکرد مالی ، مدیریت ریسک ، رتبه بندی