بررسی حسابداری کوتاه مدت در عملیات و مدیریت زنجیره تامین

متد مطالعه اثر رویداد کوتاه مدت، که زمینه ای برای فرضیه بازار کارآمد بود، یکی از ابزارهایی است که به صورت گسترده برای سنجش تاثیر یک رویداد خاص بر ارزش سهامداران شرکت استفاده می شود. از آنجا که متد مطالعه اثر رویداد کوتاه مدت به شدت توسط محققین در راستای بررسی رویدادهای مربوط به عملیات و مدیریت زنجیره تامین (OSCM) گوناگون استفاده می شود، وقت آن رسیده است که یک بررسی سیستماتیک بر این متد از نظر اینکه چگونه این متد در ادبیات موضوعی OSCM استفاده شده است و برای استفاده در پژوهش OSCM آینده چگونه می تواند بهبود بخشیده شود، انجام دهیم. با تحلیل ۲۹ مطالعه بر اثر رویداد کوتاه مدت که در ژورنال های OSCM بین سال های ۱۹۹۵ و ۲۰۱۷ منتشر شده است، دریافتیم که محققین OSCM معمولا از رویه های استانداردی در انجام مطالعات اثر رویداد تبعیت می کنند، اما توجه کمی به برخی از مسائل متدلوژیکال مانند بررسی رویدادهای مبهم برای بسط پنجره های رویداد دارند. بر اساس این تحلیل، چند توصیه را برای مطالعات رویداد آینده در OSCM ارائه می دهیم، مانند فرصتی برای مطالعه رویدادهای خارجی در موارد غیر امریکایی، احتیاط در گسترش پنجره های رویداد، و نیاز به پرداختن به سوگیری های خود انتخاب.

کلیدواژه ها:

مطالعه اثر رویداد کوتاه مدت ، ارزش سهامدار ، بازده غیرعادی ، مدیریت عملیات ، مدیریت زنجیره تامین ، بررسی بر ادبیات موضوعی