عنصر مادی جرم پولشویی در نظام حقوقی ایران

پولشویی از جرایم مهم اقتصادی است. این جرم درکشور ایران متعاقب تصویب کنوانسیون های بین المللی وین در سال ۱۹۹۸، پالرمو در سال۲۰۰۰ و مریدا در سال ۲۰۰۳ و با در نظرگرفتن مصالح اجتماعی در ایران، در سال ۱۳۸۶ در قالب قانون مبارزه با پولشویی جرم انگاری شده است. جرم پولشویی اصولا توسط اشخاص حقیقی و حقوقی واقع می شود. متاسفانه در قانون مبارزه با پولشویی اصلاحی سال ۱۳۹۷ مقنن ضمن به رسمیت شناختن ارتکاب جرم پولشویی توسط اشخاص حقوقی نسبت به تشدید مجازات این جرم توسط اشخاص حقوقی سکوت نموده است. جرم پولشویی در قالب رفتارهائی مانند تحصیل، تملک، نگهداری و استفاده کردن، تبدیل، مبادله، انتقال و کمک کردن، خفا، پنهان و کتمان کردن محقق می شود. موضوع جرم پولشویی آن عواید مجرمانه ای است که رفتار مرتکب بر روی آن واقع می شود تا جرم منشا از دید ماموران مخفی بماند و نیز آن عواید مشروع جلوه کند.

کلیدواژه ها:

پولشویی ، عنصر مادی ، رکن مادی