نقش هوش مصنوعی در اجتناب مالیاتی: فرصت ها، تهدیدها و راهکارهای مقابله

هوش مصنوعی (AI) با قابلیت های بی سابقه اش در تحلیل داده های عظیم، شناسایی الگوهای پیچیده و خودکارسازی فرآیندها در حال دگرگون سازی صنایع مختلف از جمله حوزه مالی و مالیاتی است. از یک سو، هوش مصنوعی می تواند توسط مودیان و مشاوران مالیاتی برای شناسایی پیچیده ترین روزنه های قانونی و بهینه سازی ساختارهای مالی به منظور کاهش قانونی بدهی مالیاتی (اجتناب) به کار گرفته شود. از سوی دیگر، همین فناوری می تواند ابزاری قدرتمند در دست افراد و سازمان های متخلف برای طراحی و اجرای طرح های پیچیده فرار مالیاتی، پنهان سازی درآمدها و دارایی ها و ایجاد موانع جدی برای شناسایی توسط مقامات مالیاتی باشد. لذا مطالعه حاضر با استفاده از تحلیل نظری و مرور پیشینه های پژوهش به بررسی چالش های پیش روی مقامات مالیاتی و راهکارهای بالقوه برای استفاده متقابل از هوش مصنوعی به منظور کشف، پیشگیری و مقابله با سوءاستفاده از آن در حوزه مالیات می پردازد.

کلیدواژه ها:

هوش مصنوعی ، یادگیری ، ماشین ، اجتناب ، مالیاتی ، فرار مالیاتی ، تحلیل داده های بزرگ