ارتباط حقوقی جرم پولشویی (جرم ثانویه) با جرایم مالیاتی

جرم پولشویی به معنای فرایند پنهان کردن منبع غیرقانونی پول و تبدیل آن به دارایی می باشد، به گونه ای که وانمود شود که از یک منبع قانونی سرچشمه می گیرد. هدف از جرم پولشویی پنهان کردن منبع اصلی پول و جلوگیری از شناسایی آن توسط مقامات قانونی است. جرم پولشویی معمولا با جرایم دیگری مانند قاچاق مواد مخدر، فساد مالی (جرایم مالیاتی) و کالبرداری مرتبط است و لذا به عنوان یک جرم نانویه (تبعه ی) تلقی می شود که ویژگی های خاص خود را دارد. جرم پولشویی به دلیل اینکه یک تهدید علیه سیستم مالی همه کشورها است؛ لذا بررسی این جرم بسیار حائز اهمیت است که انار مخرب فراوانی را در زمینه اقتصاد، سیاست، امنیت و ... به همراه دارد. جرم مالیاتی نیز یکی از جرایم مهم اقتصادی تلقی می شود که به طور کلی جرم مالیاتی به اقداماتی اطلاق می شود که به طور عمدی برای کاهش یا فهرست از پرداخت مالیات انجام می گیرد. جرایم مالیاتی از جمله فرار از مالیات موجب شده است تا درآمدهای مالیاتی کشور، همواره از آنچه پیش بینی می شود کمتر باشد، لذا با توجه به اهمیت بحث در این مقاله به دنبال ارتباط حقوقی جرم پولشویی از طریق جرایم مالیاتی هستیم که در آن به ارائه راهکارهایی در زمینه پیشگیری از ارتکاب جرم پولشویی از طریق جرایم مالیاتی می پردازیم. در این مقاله با استفاده از روش توصیفی - تحلیلی به دنبال بررسی ارتبهاط حقوقی جرم پولشویی با جرایم مالیاتی می باشیم.

کلیدواژه ها:

پولشویی ، جرایم مالیاتی ، فساد مالی ، راهکارهای حقوقی