واکاوی ارزهای دیجیتال در سیاست ها و قوانین موضوعه ایران و امریکا

یکی از رویکردهای کشورهای مختلف، تفس یر قوانین قبلی برای پرداختن به موضوع جدید ارزها ی مجازی است. ارزهایمجازی ملی هم توسط بخش خصوصی و هم دولت ها منتشر می شود. تحقیق حاضر که با روش توصیفی - تحلیلی صورتپذیرفته است، موضوع «واکاوی ارزهای دیجیتال در سیاست ها و قوانین موضوعه ایران و امریکا» را مدنظر قرار داده و چنین نتیجه گرفته است که در ایالت متحده آمریکا، قانون حفظ اسرار بانکی، قانون اصلی مبارزه با پولشویی است و شبکه مبارزهبا جرائم مالی (فینسن) مجری اجرای این قوانین است. در قوانین آمریکا یک سری خلاءها وجود داشت که بیشترسرمایه گذاران رمزارزها از آن بهره می بردند. در کشور ایران نیز قوانین قبلی بعضی اختیارات را به نهادهای اجرایی تفویضکرده است که میتوانند از آنها برای مقررات گذاری ارزهای مجازی استفاده کنند. قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۸۶اولین قانون در زمینه مبارزه با پولشویی کشور ایران به شمار می آید. تجربه کشورهای دیگر و مقایسه آنها با قوانینکشورمان نشان میدهد که قانون مالیات های مستقیم مصوب ۱۳۹۴ مجلس شورای اسلمی در زمینه مالیات های بر درآمددر زمینه ارزهای مجازی در کشور قابل اعمال خواهد بود. سازمان امور مالیاتی متولی اصلی اجرای این قانون است. ضمناینکه مرتبط ترین جرائم به بحث ارز دیجیتال، عبارت از جرم و جرم تامین مالی تارشگری. به نظر می رسد که به منظورمقابله با پولشویی و تامین مالی تارشگری با استفاده از ارزهای دیجیتال الزاماتی باید رعایت شود.

کلیدواژه ها:

ارز دیجیتال ، ارز مجازی ، قوانین پولشویی ، قوانین مالیاتی