نقش بکارگیری روش های حسابرسی داخلی و خارجی در کاهش پدیده پولشویی در کشور ایران

این پژوهش با هدف استفاده از روش های نوین در حسابرسی داخلی و خارجی و پیامدهای آن برای مبارزه با پولشویی و انجام یک مطالعه نظری و میدانی انجام شد. این مطالعه شامل تجزیه و تحلیل کمی از داده های بانک های تجاری در پایتخت ایران مورد مطالعه تهران بود که شامل (۱۱) بانک تجاری و گردشگری و صنعتی بود. نمونه پژوهش شامل یک گروه (۴۵۰) نفر از افراد شاغل در این بانک ها بود. داده ها با استفاده از روش های آماری و با استفاده از برنامه پایتون پردازش شدند. نتایج ارزیابی آماری داده های جمع آوری شده با استفاده از ابزار پیمایشی تهیه شده ویژه نشان داد که بین ابعاد حسابداری کیفری (حسابرسی داخلی، حسابرسی خارجی، دلایل پولشویی، تاثیر کامل، فکری مشاور، ملاحظات، تاثیر و همبستگی وجود دارد. فردیت) و متغیر وابسته به پولشویی و در دسترس بودن مجموعه ای از ویژگی ها، دانش و مهارت هایی که به حسابدار یا حسابرس کمک می کند تا با عملیات پولشویی مبارزه کند یا حاوی عملیات پولشویی باشد. روش ها و رویه های مختلفی برای مبارزه با یا انجام عملیات پولشویی توسط حسابرس استفاده می شود.

کلیدواژه ها:

حسابرسی داخلی و خارجی ، پولشویی ، بانک تجاری ، صنعتی و گردشگری ، تهران ، پایتون