تاثیر قانون مبارزه با پول شویی بر کشف جرم منشا و پیشگیری از فعالیت های اقتصادی مجرمانه در ایران

هدف این مطالعه تحلیل تاثیر اجرای قانون مبارزه با پول­شویی (ق.م.پ) بر کشف جرم منشا و پیشگیری از جرائم اقتصادی است. نمونه آماری تحقیق، ۵۴ نفر از کارشناسان مالیاتی، بانکی و دادگستری بودند که به روش هدفمند انتخاب، با استفاده از پرسشنامه اطلاعات گردآوری و با استفاده از مدل معادلات ساختاری فرضیه­ها مورد آزمون قرار گرفتند. نتایج نشان داد که اجرای ق.م.پ. بر کشف جرم منشا و پیشگیری از جرائم اقتصادی در ایران تاثیر معنی­داری ندارد. ضرایب تاثیر و سوبل نشان داد، تاثیر متغیر مستقل به شکل مستقیم و از طریق متغیر میانجی معنی­دار نمی­باشد. به نظر می­رسد، علت عدم موفقیت اجرای ق.م.پ، وجود تناقض فقهی و حقوقی در قانون موجود، تقدم وجود جرم منشا بر جرم  پول شویی، مشکلات فنی در سیستم مالیاتی و بانکی و عدم همکاری با سیستم قضایی بوده باشد.

کلیدواژه ها:

Money Loundering ، Origin Crime ، economic crime ، Banking System ، Law