بررسی اثر اطمینان بیش از حد مدیریت بر ریسک سیستماتیک و غیرسیستماتیک
محل انتشار: مجله پیشرفت های حسابداری، دوره: 9، شماره: 1
سال انتشار: 1396
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 69
فایل این مقاله در 32 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_JAA-9-1_004
تاریخ نمایه سازی: 24 بهمن 1402
چکیده مقاله:
اطمینان بیش از حد یا فرا اطمینانی یکی از مهمترین مفاهیم مالی رفتاری مدرن است که سبب میشود انسان دانش و مهارت خود را بیش از حد تخمین بزند و پیشبینی وی از احتمال وقوع پدیدهها خیلی افراطی یا خیلی تفریطی باشد. اطمینان بیش از حد مدیر میتواند بر سرمایهگذاری، تامین مالی و سیاستهای تقسیم سود شرکت اثر بگذارد. هدف پژوهش حاضر بررسی اثر اطمینان بیش از حد مدیر بر ریسک سیستماتیک و غیر سیستماتیک است. بدین منظور ۱۲۰ شرکت از شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در بازه زمانی ۱۳۸۴ تا ۱۳۹۴ مورد بررسی قرار گرفتهاند. اطمینان بیش از حد توسط مدل بیدل، هیلاری و وردی (۲۰۰۸) مبتنی بر بیشسرمایهگذاری اندازهگیری میشود. ضریب بتا شاخص ریسک سیستماتیک تلقی شده و از انحراف معیار باقیمانده رگرسیون CAPM، برای سنجش ریسک غیرسیستماتیک استفاده میشود. نتایج این پژوهش نشان میدهد که بین اطمینان بیش از حد مدیر و ریسک سیستماتیک و غیرسیستماتیک ارتباط مثبت و معناداری وجود دارد.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
غلامرضا سلیمانی امیری
دانشیار رشته حسابداری دانشگاه الزهرا (س)
پگاه گروه ای
دانش آموخته کارشناسی ارشد دانشگاه الزهرا
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :