تحلیلی بر آزمون بحران در بانک های ایران با تاکید بر ریسک اعتباری

سال انتشار: 1402
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 292

فایل این مقاله در 21 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

IMSYM09_604

تاریخ نمایه سازی: 16 خرداد 1402

چکیده مقاله:

آزمون بحران ابزاری برای مدیریت ریسک بازار، نرخ ارز، ریسک اعتباری، نرخ بهره و ریسک نقدینگی است . آزمون بحران یک روش توسعه یافته تر نسبت به روش های پیشین تحلیل ریسک است . این روش یک ابزار مهم به ویژه برای آزمون ساختار مالی بانک هاست . آزمون بحران به دنبال درک این موضوع است که دوام یک دارایی در معرض ریسک در شرایط بد و بحرانی چقدر است . این دارایی می تواند یک وام یا کل پرتفوی دارایی بانک ها باشد. مدل هایی که از این آزمون استفاده می کنند در حال تکامل بوده تا بتوانند ویژگی های واقع بینانه تری را ارائه کنند. آزموناسترس عمدتا برای تعیین موقعیت های بحرانی که روابط نرمال بازار شکست خورده و معیارهای ارزش در معرض ریسک گمراه کننده می گردند مناسب است .از طریق آزمون تنش آزمایش آسیب پذیری یک سیستم مالی در مواجهه با شوکهای کلان امکانپذیر است . بسیاری از بانک های مرکزی در سراسر جهان مدل آزمون تنش مربوطه را با توجه به نیازهای خود ارتقا و توسعه دادهاند. همچنین بسیاری از بانک ها نیز به صورت مجزا از آن به عنوان بخشی از مدیریت ریسک استفاده می کنند آزمون استرس یک آزمون ” چه می شوداگر...؟! ” می باشد. رویکردی که تخین می زند و بررسی می نماید که اگر شرایط ریسکی معینی برای واحد تجاری اتفاق بیفتد چه اتفاقی برای سرمایه ، سود یا زیان یا جریان های نقدی خواهد افتاد. در این مقاله تحلیلی بر روش های آزمون بحران خواهیم داشت .

نویسندگان

رحمان رحیمی

استاد مدعو گروه حسابداری دانشگاه آزاد - واحد تهران جنوب