به کار گیری شبیه سازی مونت کارلو- زنجیره مارکوف در تبیین استراتژی مدیریت سرمایه در گردش
محل انتشار: فصلنامه حسابداری مالی، دوره: 9، شماره: 33
سال انتشار: 1396
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 273
فایل این مقاله در 22 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_QFAJ-9-33_001
تاریخ نمایه سازی: 13 اردیبهشت 1401
چکیده مقاله:
چکیده
مدیریت سرمایه درگردش یکی از راهکارهای تحقق نقدینگی مطلوب برای شرکت ها است. به گونه ای که نقدینگی مطلوب برای شرکت ها در حدی نگه داشته شود که با مازاد و یا کمبود نقدینگی غیرطبیعی مواجه نشوند. با توجه به اهمیت مدیریت سرمایه در گردش، در این پژوهش تاثیر متغیرهای حسابداری و ویژگی های شرکت های همتا (شرکت های فعال در صنعت مشابه) بر این استراتژی مالی مورد آزمون قرار گرفت. جامعه آماری این پژوهش شامل شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خلال سال های ۱۳۸۸ الی ۱۳۹۴ است. همچنین به منظور آزمون پژوهش از مدل بیز سلسله مراتبی، نمونه گیری گیبز و شبیه سازی مونت کارلو – زنجیره مارکوف استفاده شده است. نتایج پژوهش نشان می دهد که متغیرهای نوع صنعت و متوسط بازده سهام شرکت های همتا بر مدیریت سرمایه در گردش (چرخه تبدیل به نقد) تاثیر می گذارند.
کلیدواژه ها:
Working Capital Management ، Monte Carlo Simulation ، Gibbs Sampling ، Hierarchical Bayesian ، Peer Firms ، مدیریت سرمایه در گردش ، شبیه سازی مونت کارلو ، نمونه گیری گیبز ، بیز سلسله مراتبی ، شرکت های همتا
نویسندگان
محمد ابراهیمی
Islamic Azad University, Tehran Branch
قدرت الله طالب نیا
Islamic Azad University, Tehran Branch
حمید رضا وکیلی فرد
Islamic Azad University, Tehran Branch
هاشم نیکومرام
Islamic Azad University, Tehran Branch
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :