خلاصه روش های تحلیل مالی و حسابداری

📘 خلاصه روش های تحلیل مالی و حسابداری

✅ 1. تحلیل نسبت های مالی (Financial Ratio Analysis)

تحلیل نسبت ها، رایج ترین ابزار برای ارزیابی عملکرد مالی شرکت هاست.

📊 دسته بندی نسبت های اصلی:

نقدینگی: مانند نسبت جاری، نسبت آنی

بهره وری و فعالیت: مانند دوره گردش موجودی، گردش دارایی ها

سودآوری: مانند حاشیه سود خالص، بازده دارایی ها (ROA)، بازده حقوق صاحبان سهام (ROE)

بدهی و اهرم مالی: مانند نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام

ارزش گذاری بازار: مانند نسبت P/E، ارزش دفتری هر سهم

---

✅ 2. تحلیل روند (Trend Analysis)

بررسی تغییرات یک متغیر (مثلا درآمد، سود، یا دارایی ها) در طول زمان برای کشف الگوهای رشد، کاهش یا ثبات.

📌 مناسب برای تشخیص جهت گیری کلی عملکرد مالی در دوره های متوالی.

---

✅ 3. تحلیل افقی و عمودی (Horizontal & Vertical Analysis)

تحلیل افقی: مقایسه اقلام صورت های مالی در طول چند دوره.

تحلیل عمودی: نمایش اقلام به صورت درصدی از یک مبلغ پایه (مثلا دارایی کل یا فروش خالص).

---

✅ 4. تحلیل نقطه سربه سر (Break-Even Analysis)

یافتن سطحی از فروش که در آن سود صفر است؛ یعنی کل درآمد با کل هزینه برابر می شود.

🔹 کاربرد: تصمیم گیری در زمینه قیمت گذاری، تولید، و ارزیابی ریسک کسب وکار.

---

✅ 5. تحلیل هزینه-حجم-سود (CVP Analysis)

تحلیل رابطه بین هزینه ها، حجم تولید و سود برای تصمیم گیری های مدیریتی.

---

✅ 6. تحلیل جریان های نقدی (Cash Flow Analysis)

تمرکز بر تحلیل صورت جریان وجوه نقد برای ارزیابی نقدینگی، توان بازپرداخت بدهی و سلامت مالی واقعی شرکت.

---

✅ 7. تحلیل اقتصادی-مالی پروژه ها (Capital Budgeting Analysis)

شامل ابزارهایی برای ارزیابی طرح های سرمایه گذاری مانند:

خالص ارزش فعلی (NPV)

نرخ بازده داخلی (IRR)

دوره بازگشت سرمایه (Payback Period)

---

✅ 8. تحلیل حساسیت (Sensitivity Analysis)

بررسی واکنش نتایج مالی به تغییرات در متغیرهای کلیدی (مثل نرخ فروش، هزینه مواد اولیه و...).

---

✅ 9. تحلیل مقایسه ای شرکت ها (Benchmarking)

مقایسه عملکرد شرکت با رقبا یا با میانگین صنعت برای ارزیابی نقاط ضعف و قوت.

---

✅10. تحلیل بر اساس مدل های پیش بینی

مدل هایی مانند:

مدل آلتمن (Z-Score) برای پیش بینی ورشکستگی

مدل های رگرسیونی برای پیش بینی سودآوری یا جریان نقدی