بررسی میزان تاثیرگذاری ایجاد تعهدات و اقلام زیرخط ترازنامه در ریسک بانک های تجاری ایران

بانک ها و اغلب بنگاه های اقتصادی برای بقاء در عرصه رقابت ناچار از خلق روش ها و مزیت هایی هستند که توسط آن هابتوانند کالا و خدمات خود را به اقشار بیشتری از جامعه ارایه و از این راه به سودآوری و تولید پول برای صاحبان سهام دست یابندو ثروت سهامداران را به حد اکثر رسانند. در این بین ایجاد نگرشی جدید در صنعت بانکداری از اهمیت به سزای برخوردار میباشد. هدف اصلی پژوهش حاضر، بررسی تجربی تاثیر اقلام زیر خط ترازنامه بر عملکرد و ریسک در صنعت بانکداری ایراناست. فرضیه های پژوهش با استفاده از مدل رگرسیون چند متغیره و روش داده های ترکیبی آزمون شده اند. در نمونه آماریپژوهش تعداد 18 بانک در دوره زمانی سال های 1386 تا 1396 مورد بررسی قرار گرفته است. نتایج نشان می دهد ریسک وعملکرد بانک ها به طور معنی داری تحت تاثیر فعالیت های خارج از ترازنامه بانک قرار دارد. ضمنا نوع مالکیت بر رابطه بین فعالیت هایاقلام زیرخط و عملکرد بانک ها اثر معنی دار و مستقیم دارد. اما نوع مالکیت بر رابطه بین فعالیت های زیرخط و ریسک بانک ها تاثیرمعنی داری ندارد. سایر نتایج نشان داد که مطالبات معوق بانک ها به طور معنی داری ریسک و عملکرد را تحت تاثیر قرار نمی دهد.نقدینگی بانک ها به طور معنی دار بر ریسک تاثیر دارد اما بر عملکرد بانک ها تاثیر ندارد. سپرده بانک ها تاثیری بر ریسک ندارد اما برعملکرد بانک به طور معنی دار و مستقیم عملکرد تاثیر دارد. تسهیلات اعطایی بانک ها به طور معنی داری ریسک و عملکرد را تحتتاثیر قرار نمی دهد.

کلیدواژه ها:

اقلام زیرخط ترازنامه ، ریسک ، عملکرد ، نوع مالکیت ، صنعت بانکداری ایران