نقش گروه ویژه اقدام مالی در جامعه و مبارزه حسابرسان با پولشویی
- سال انتشار: 1397
- محل انتشار: کنگره ملی تحقیقات بنیادین در مدیریت اقتصاد و حسابداری
- کد COI اختصاصی: EMACONG01_144
- زبان مقاله: فارسی
- تعداد مشاهده: 1412
نویسندگان
دانشجوی کارشناسی حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی کرج
دانشجوی کارشناسی حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی کرج
دانشجوی کارشناسی حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی کرج
چکیده
امروزه پولشویی در سطح بین المللی از جرائم مهمی به شمار می رود که مجموعه اقتصادی را تحت تاثیر قرار می دهد و مانع توسعه اقتصادی، اجتماعی، فرهنگی جوامع در تمام جهان می شود. این بحران اقتصادی موجب گردید تا نیاز به افزایش شفافیت و اعتماد به سیستم مالی کشورها، بیش از پیش اهمیت یابد. از این رو برخورداری از سازکارهای نظارتی قوی برای مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم نه تنها برای حفظ اعتماد به سیستم مالی، بلکه برای اطمینان از اینکه بودجه عمومی تخصیص داده شده برای مقابله با بحران مالی مورد سوء استفاده قرار نگیرد، بسیار حائز اهمیت است. از این رو گروه ویژه FATF ، قوانینی در زمینه مقابله با جرم پولشویی که یکی از مهم ترین آن ها مبارزه با تامین مالی تروریسم و تامین مالی اعمال تروریستی و انسداد دارایی های تروریست ها در سطح جامعه بین الملل برای مبارزه با تداوم تروریست از طریق پولشویی است وضع نمود. همچنین گروه ویژه FATF با بررسی درباره وضعیت قوانین مبارزه با پولشویی و بررسی پایگاه های اطلاعات و ارزیابی در خصوص درستکاری مدیران و شرکاء و صاحبکار و همچنین بازارهای مختلف مالی در سراسر جهان و گزارش این بررسی ها هر چهارماه به کشورهای عضو باعث می شود تا کشورها بتوانند با ریسک در سرمایه گذاری در بازارهای مالی هدف را بررسی و در مورد سرمایه گذارانی که به کشورهای مشکوک می روند احتیاط نمایند. مقاله حال حاضر با نگاهی بنیادین به تاثیر پولشویی بر اقتصاد و افزایش قدرت تروریسم و نقش اصلی حسابرسان جهت پیشگیری پولشویی اشاره می کند.کلیدواژه ها
گروه ویژه اقدام مالی , پولشویی, تروریسم , حسابرسی , FATFاطلاعات بیشتر در مورد COI
COI مخفف عبارت CIVILICA Object Identifier به معنی شناسه سیویلیکا برای اسناد است. COI کدی است که مطابق محل انتشار، به مقالات کنفرانسها و ژورنالهای داخل کشور به هنگام نمایه سازی بر روی پایگاه استنادی سیویلیکا اختصاص می یابد.
کد COI به مفهوم کد ملی اسناد نمایه شده در سیویلیکا است و کدی یکتا و ثابت است و به همین دلیل همواره قابلیت استناد و پیگیری دارد.