مظنون بودن به پول شویی در الزامات گزارشگری: آیا حرفه حسابداری، پولشویی را تسهیل می کند یا به تشخیص آن کمک می کند
- سال انتشار: 1397
- محل انتشار: دومین کنفرانس بین المللی تحولات نوین در مدیریت ، اقتصاد و حسابداری
- کد COI اختصاصی: MDMCONF02_264
- زبان مقاله: فارسی
- تعداد مشاهده: 629
نویسندگان
عضو هییت علمی دانشگاه میبد
دانشجوی کارشناسی ارشد مهندسی مالی و مدیریت ریسک
چکیده
پولشویی در سالهای اخیر عمدتا بخاطر ارتباط آن با تروریسم نگرانی های بسیاری را برای قانون گذاران در پی داشته است، تغییرات قانونی اخیر در انگلستان نشانه این است که حسابرسان، عوامل اجرایی قانون دولتی در بخش خصوصی محسوب می شوند. ما این قانون را از منظر تغییر نوع ارتباط بین حسابرسان و دولت و انجمن ناظرانی که در آن واقع شده است بررسی می کنیم. حسابرسان قانونی مجبورند گزارشات فعالیت های مشکوک را در یک پایگاه داده بایگانی کنند، ولی بدون ارایه مطلبی در مورد چگونگی تعیین شدن مظنون. بزهکاری بجای اینکه مشمول مجازات های قانونی و مدنی شود به عنوان موارد عدم رعایت حسابرسی تلقی می شود. روش تحقیق مقاله عمدتا نظری است که در آن ارزیابی پیامدها برای حسابرسان و نظارت بر پیشرفت کشور در مقررات مربوط به قانون عواید حاصل از جرم 2002، بررسی گردیده استکلیدواژه ها
پولشویی- حسابرسان -گزارش فعالیت از روی ظن - انجمن ناظرانمقالات مرتبط جدید
- تاثیر چابکی شرکت بر عملکرد نوآوری دیجیتال با میانجیگری قابلیت دیجیتال و تعدیلگری حمایت مدیران عالی در شرکت همراه اول
- نقش تامین به موقع موجودی در مدیریت بهداشت و درمان
- بررسی تاثیر قابلیت مدیریت ارتباط با مشتری اجتماعی بر نگهداری مشتری با میانجیگری تجربه خوشایند مشتری ( مورد مطالعه:شرکت اسنوا)
- تاثیر استفاده از رسانه های اجتماعی بر فعالیت کارآفرینی با نقش میانجی شبکه اجتماعی آفلاین و نقش تعدیلگری اعتماد داشتن در فروشگاه دیجی کالا
- مدل مدیریت موجودی پویای چندمرحله ای برای شرکت های حمل ونقل با چند نوع مختلف وسیله نقلیه
اطلاعات بیشتر در مورد COI
COI مخفف عبارت CIVILICA Object Identifier به معنی شناسه سیویلیکا برای اسناد است. COI کدی است که مطابق محل انتشار، به مقالات کنفرانسها و ژورنالهای داخل کشور به هنگام نمایه سازی بر روی پایگاه استنادی سیویلیکا اختصاص می یابد.
کد COI به مفهوم کد ملی اسناد نمایه شده در سیویلیکا است و کدی یکتا و ثابت است و به همین دلیل همواره قابلیت استناد و پیگیری دارد.