طراحی مدلی برای کاهش ریسک پول شویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری بر اساس تئوری داده بنیاد
- سال انتشار: 1402
- محل انتشار: فصلنامه کارافن، دوره: 20، شماره: 0
- کد COI اختصاصی: JR_KARFN-20-0_024
- زبان مقاله: فارسی
- تعداد مشاهده: 118
نویسندگان
دانشیار، گروه حسابداری، دانشگاه آزاد گرگان، گرگان، ایران.
استادیار، گروه حسابداری، دانشگاه آزاد گرگان، گرگان، ایران.
دانشیار، گروه حسابداری، دانشگاه آزاد گرگان، گرگان، ایران.
دانشجوی دکترای حسابداری، گروه حسابداری، دانشگاه آزاد گرگان، گرگان، ایران.
چکیده
در دهه های اخیر به علت توسعه محصولات و خدمات مالی عرضه شده، پیچیده ترشدن ارتباطات مالی، پیشرفت تکنولوژی و افزایش سرعت جریان های پولی در گستره جهان، روش های پول شویی، بسیار مبتکرانه تر شده اند و بانک ها بیشترین میزان تاثیرپذیری را از مقوله پول شویی دارند. در این راستا، یکی از مهم ترین ریسک هایی که بانک ها و موسسات مالی با آن مواجه هستند، ریسک پول شویی است. از همین رو، هدف اصلی تحقیق حاضر، طراحی مدلی برای کاهش ریسک پول شویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری است. روش تحقیق این پژوهش، آمیخته یا ترکیبی است که با استفاده از رویکرد متوالی اکتشافی می باشد. در این طرح، ابتدا داده های کیفی، گردآوری و تحلیل و سپس در مرحله دوم، داده های کمی، گردآوری و تحلیل شدند که در راستای پاسخگویی به این مسئله، به صورت جامع و نظام مند تمامی شاخص هایی که در حوزه ریسک پول شویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری موثر هستند از طریق مصاحبه از ۲۵ نفر خبره و مطالعه اسنادی با استفاده از روش کیفی تئوری داده بنیاد شناسایی و استخراج و در ۲۳ مضمون سازمان دهنده و ۹۶ مضمون پایه جای گرفتند. در بخش کمی و به منظور تایید اجزا از منظر خبرگان از روش تحلیل عاملی بهره گرفته شد. نتایج پژوهش، مبین معناداری مدل های اندازه گیری و معادلات ساختاری در سطح اطمینان ۹۹ درصد است.کلیدواژه ها
ریسک پولشویی, سیستم بانکداری, تئوری داده بنیاداطلاعات بیشتر در مورد COI
COI مخفف عبارت CIVILICA Object Identifier به معنی شناسه سیویلیکا برای اسناد است. COI کدی است که مطابق محل انتشار، به مقالات کنفرانسها و ژورنالهای داخل کشور به هنگام نمایه سازی بر روی پایگاه استنادی سیویلیکا اختصاص می یابد.
کد COI به مفهوم کد ملی اسناد نمایه شده در سیویلیکا است و کدی یکتا و ثابت است و به همین دلیل همواره قابلیت استناد و پیگیری دارد.