عبداله محمودی - Assistant Professor, in Management Department, Faculty of Literature and Humanities Science Islamic Azad University Mahabad Branch, Mahabad, Iran
احمد احمدی - Assistant Professor, Law Department, Faculty of Literature and Humanities Islamic Azad University Mahabad Branch, Mahabad, Iran
ارزو علی پور - Senior Expert, Law Department, Faculty of Literature and Humanities, Islamic Azad University Mahabad Branch, Mahabad, Iran

هدف این مطالعه تحلیل تاثیر اجرای قانون مبارزه با پول­شویی (ق.م.پ) بر کشف جرم منشا و پیشگیری از جرائم اقتصادی است. نمونه آماری تحقیق، ۵۴ نفر از کارشناسان مالیاتی، بانکی و دادگستری بودند که به روش هدفمند انتخاب، با استفاده از پرسشنامه اطلاعات گردآوری و با استفاده از مدل معادلات ساختاری فرضیه­ها مورد آزمون قرار گرفتند. نتایج نشان داد که اجرای ق.م.پ. بر کشف جرم منشا و پیشگیری از جرائم اقتصادی در ایران تاثیر معنی­داری ندارد. ضرایب تاثیر و سوبل نشان داد، تاثیر متغیر مستقل به شکل مستقیم و از طریق متغیر میانجی معنی­دار نمی­باشد. به نظر می­رسد، علت عدم موفقیت اجرای ق.م.پ، وجود تناقض فقهی و حقوقی در قانون موجود، تقدم وجود جرم منشا بر جرم  پول شویی، مشکلات فنی در سیستم مالیاتی و بانکی و عدم همکاری با سیستم قضایی بوده باشد.

Money Loundering, Origin Crime, economic crime, Banking System, Law