تحلیل پوششی داده هاروشی برای انتخاب پرتفوی بهینه...
- سال انتشار: 1391
- محل انتشار: مجله پیشرفت های حسابداری، دوره: 4، شماره: 2
- کد COI اختصاصی: JR_JAA-4-2_002
- زبان مقاله: فارسی
- تعداد مشاهده: 45
نویسندگان
چکیده
هدف از پژوهش حاضر بررسی موثر بودن میزان نقدشوندگی سهام و سودمندی تکنیک تحلیل پوششی دادهها در انتخاب پرتفوی بهینه است. با ابن هدف ۳۲۵ شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در سال مالی ۱۳۸۸ مورد بررسی قرار میگیرد. این پژوهش شامل دو مرحله است. در مرحله اول امتیاز کارایی برای شرکتهای مورد بررسی با استفاده از مدل BCC ورودیمحور تکنیک تحلیل پوششی دادهها در دو حالت که یکی شامل در نظر گرفتن سه متغیر ریسک، میزان نقدشوندگی و بازده و دیگری شامل در نظر گرفتن تنها دو متغیر ریسک و بازده در انتخاب پرتفوی بهینه است، محاسبه میگردد. در مرحله دوم نیز به منظور آزمون فرضیههای پژوهش بازده واقعی پرتفویهای انتخاب شده براساس امتیاز کارایی، در بین دو حالت پیش گفته و با بازده واقعی در سطح صنایع مربوطه مورد مقایسه و آزمون قرار میگیرد. نتیجه پژوهش نشان میدهد که میزان نقدشوندگی سهام نمیتواند تاثیر معناداری در انتخاب پرتفوی بهینه از میان شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران داشته باشد. همچنین سودمندی تکنیک تحلیل پوششی دادهها در انتخاب پرتفوی بهینه، نتیجه دیگر این پژوهش است. کلیدواژه ها
انتخاب پرتفوی بهینه, نقدشوندگی, تحلیل پوششی داده ها و بورس اوراق بهادار تهراناطلاعات بیشتر در مورد COI
COI مخفف عبارت CIVILICA Object Identifier به معنی شناسه سیویلیکا برای اسناد است. COI کدی است که مطابق محل انتشار، به مقالات کنفرانسها و ژورنالهای داخل کشور به هنگام نمایه سازی بر روی پایگاه استنادی سیویلیکا اختصاص می یابد.
کد COI به مفهوم کد ملی اسناد نمایه شده در سیویلیکا است و کدی یکتا و ثابت است و به همین دلیل همواره قابلیت استناد و پیگیری دارد.